你好，老師，我是小規(guī)模納稅人，建筑勞務(wù)公司，主要是幫別人開勞務(wù)票歸錢。?? 1、 個人來掛靠我公司時，我公司與個人應(yīng)該建立什么樣的關(guān)系？?? 2、比如本月個人要開發(fā)票200萬，然后我公司收取管理費2個點，剩余的錢就要轉(zhuǎn)給他，我用什么方式轉(zhuǎn)給他？轉(zhuǎn)了錢應(yīng)該怎樣分錄？?? 3、我開出發(fā)票后需要確認收入嗎？如果確認了收入，成本就是個人給我提供工人工資表，可是200萬需要好多工人工資表?。看_認收入后成本工資表沒得那么多，剩余的成本應(yīng)該怎么處理，那不是要交很多企業(yè)所得稅??？老師這種怎么處理比較好？

答： 您好，您是屬于代開票的性質(zhì)嗎，這樣的話，風(fēng)險很大的，您是實際的業(yè)務(wù)的話，是有實際的成本的，不是實際的話，確實是沒有成本可以進的，您轉(zhuǎn)出去就需要有相應(yīng)的成本發(fā)票的

你好，老師，我是小規(guī)模納稅人，建筑勞務(wù)公司，主要是幫別人開勞務(wù)票歸錢。 1、 個人來掛靠我公司時，我公司與個人應(yīng)該建立什么樣的關(guān)系？ 2、比如本月個人要開發(fā)票200萬，然后我公司收取管理費2個點，剩余的錢就要轉(zhuǎn)給他，我用什么方式轉(zhuǎn)給他？轉(zhuǎn)了錢應(yīng)該怎樣分錄？ 3、我開出發(fā)票后需要確認收入嗎？如果確認了收入，成本就是個人給我提供工人工資表，可是200萬需要好多工人工資表??？確認收入后成本工資表沒得那么多，剩余的成本應(yīng)該怎么處理，那不是要交很多企業(yè)所得稅??？老師這種怎么處理比較好？

答： 建筑企業(yè)掛靠業(yè)務(wù)的會計核算的原則是: (1)以被掛靠方為會計核算主體,不能以掛靠方為會計核算主體. (2)將掛靠方看成是被掛靠方的一個項目部. 建筑企業(yè)掛靠工程的會計核算(以被掛靠方為建筑企業(yè)一般納稅人為例)具體分析如下: 第一,被掛靠方項目部專屬賬戶收到掛靠方存入的購買建筑材料,特別是購買主材和設(shè)備墊資款時: 借:銀行存款 貸:其他應(yīng)付款-(掛靠人名字) 第二,被掛靠方收到業(yè)主預(yù)付工程款時的賬務(wù)處理如下: 借:銀行存款 貸:預(yù)收賬款[收到業(yè)主預(yù)付款/(1+10%)] 應(yīng)交稅費-------應(yīng)交增值稅(銷項稅)[收到業(yè)主預(yù)付款/(1+10%)×10%] 別人項目掛靠我單位如何進行賬務(wù)處理? 對于掛靠經(jīng)營的會計處理分兩部分考慮，通常的掛靠形式按照被掛靠人的不同分為兩類，一類是個人掛靠有資質(zhì)的施工企業(yè)，另一類是沒有資質(zhì)的或者資質(zhì)較低的企業(yè)掛靠有資質(zhì)的企業(yè)的. 【案例分析】 掛靠人以200萬元,中標某項目,根據(jù)與公司訂立的合同,交掛靠管理費3%,共計6萬元。 資金往來設(shè)立: (或叫內(nèi)部往來、或在應(yīng)收帳款－內(nèi)部往來)會計科目. 1、收到甲方撥款: 借:銀行存款200 貸:應(yīng)收帳款――甲方 200 2、撥付掛靠單位工程款時: 借:內(nèi)部往來――項目194 貸:銀行存款 194 3、掛靠方提供發(fā)票時: (1)材料發(fā)票 借:工程施工――項目成本(非人工成本)100 貸:內(nèi)部往來－項目 (2)工資表 借:工程施工—合同成本（人工費）60 貸:內(nèi)部往來－項目60 同時:借:應(yīng)付職工薪酬――人工費60， 貸: 應(yīng)付職工薪酬――人工費60 (3)稅票: 借:工程施工－項目成本－稅金 =200*5%=10萬元 借:所得稅費用:=200*3%=6萬元 貸:內(nèi)部往來 16萬

一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

老師，第一季度確認收入10萬，小規(guī)模納稅人，申報公司企業(yè)所得稅的時候，減免所得稅申報表怎么填寫

答： 你好，符合企業(yè)所得稅的小型微利企業(yè)條件嗎？ 如果符合，減免所得稅=利潤總額*20%