請問老師，我公司實(shí)際收貨款146萬，之前開票掛賬金額是85萬，剩余61萬沒開票，求現(xiàn)在收到款的分錄，和后期開61萬發(fā)票的分錄都怎么做？

答： 我公司實(shí)際收貨款146萬，這個(gè)是已經(jīng)全部收了錢，61萬應(yīng)該在預(yù)收 開了發(fā)票借預(yù)收貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)

你好老師，如下出口貨物如何做分錄？1、7月預(yù)收貨款美元11652/匯率6.87162、9月開票金額美元11652/匯率 7.0883

答： 借銀行存款 貸預(yù)收賬款

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師好，我做了一個(gè)促銷，預(yù)收貨款，也開了發(fā)票，但貨未發(fā)出，應(yīng)該怎樣做分錄

答： 您好，學(xué)員，根據(jù)規(guī)定銷售商品采用預(yù)收款方式的，在發(fā)出商品時(shí)確認(rèn)收入，預(yù)收的貨款應(yīng)確認(rèn)為負(fù)債。 　　同時(shí)，《增值稅暫行條例》第十九條第（一）款規(guī)定，銷售貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)，增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為收訖銷售款項(xiàng)或者取得索取銷售款項(xiàng)憑據(jù)的當(dāng)天；先開具發(fā)票的，為開具發(fā)票的當(dāng)天。 　　依據(jù)上述規(guī)定，先開具發(fā)票的開票時(shí)發(fā)生增值稅納稅義務(wù)，但發(fā)出商品時(shí)再確認(rèn)會(huì)計(jì)收入。 　　會(huì)計(jì)處理如下： 　　收到貨款時(shí)： 　　借：銀行存款 　　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 　　　　　預(yù)收賬款——XX公司 　　貨物發(fā)出時(shí)： 　　借：預(yù)收賬款——XX公司 　　　貸：主營業(yè)務(wù)收入 　　同時(shí)： 　　借：主營業(yè)務(wù)成本 　　　貸：庫存商品