齊齊 追問

2019-06-21 10:09

增值稅 企業(yè)所得稅 及附加

月月老師 解答

2019-06-21 10:16

你好
借：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅
貸：銀行存款
借：應(yīng)交稅費(fèi)—城建稅、教育附加、地方教育附加
貸：銀行存款
借：應(yīng)交稅費(fèi)—所得稅
貸：銀行存款

齊齊 追問

2019-06-21 10:18

可是我上個(gè)月預(yù)繳的稅金 可以抵扣 這個(gè)不用做分錄

月月老師 解答

2019-06-21 10:20

你好，我指的增值稅是除了預(yù)繳還需要繳納其他的增值稅，如果沒有，就沒有增值稅的分錄。

齊齊 追問

2019-06-21 10:22

就是說上個(gè)預(yù)繳和計(jì)提后還要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 及其他稅金 然后本月繳納

月月老師 解答

2019-06-21 10:26

你好，如果上個(gè)月計(jì)提，本月報(bào)稅繳納，就需要用繳納的銀行回單做賬。

齊齊 追問

2019-06-21 10:28

老師 麻煩你把這個(gè)完整的分錄做一遍 從預(yù)繳 到計(jì)提 到結(jié)轉(zhuǎn) 再到本月的繳納 稅種有 增值稅 企業(yè)所得稅 個(gè)人所得稅 城建稅 教育附加 地方教育附加 印花稅 麻煩您了

月月老師 解答

2019-06-21 10:33

你好，
計(jì)提和預(yù)繳
發(fā)生收入
借：銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅金—增值稅（銷項(xiàng)稅額）
預(yù)繳
借：應(yīng)交稅金—增值稅（預(yù)繳）
貸：銀行存款
計(jì)提
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅金—城建稅、教育附加、地方教育
應(yīng)交稅金—印花稅
借：所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借：管理費(fèi)用
貸：應(yīng)付職工薪酬
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：應(yīng)交稅金—個(gè)所稅

繳納稅金的時(shí)候
借：應(yīng)交稅金—城建稅、教育附加費(fèi)
應(yīng)交稅費(fèi)—印花稅
貸：銀行存款
借：應(yīng)交稅金—個(gè)所稅
貸：銀行存款
借：應(yīng)交稅金—所得稅
貸：銀行存款
應(yīng)交稅金和應(yīng)交稅費(fèi)都可以。