王大大大大 追問

2019-06-20 21:33

那我這樣做，稅局也是不認嗎？又是風險嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-06-20 21:33

不是的。稅局不認是你收到的沒發(fā)票的成本或費用。
你銷售，無票收入你交稅，稅局是認可的

王大大大大 追問

2019-06-20 21:35

我采購是有發(fā)票的

王大大大大 追問

2019-06-20 21:35

我下午問的那個老師說低于成本價銷售稅局不認可

王大大大大 追問

2019-06-20 21:36

現(xiàn)在又要把我的問題再說一遍呀

王大大大大 追問

2019-06-20 21:36

就是我們做消防器材銷售的有個體戶，然后老板很多同行做建筑需要一般納稅人抵扣進項，所以有了一般納稅人

王大大大大 追問

2019-06-20 21:38

但是一般納稅人跟個體戶都從同一廠家進貨，一般納稅人扣掉稅的成本比個體戶不要發(fā)票采購的成本會少一塊多到幾毛，然后我想可以都進專票貨物，然后我買給個體戶嗎

王大大大大 追問

2019-06-20 21:39

我轉(zhuǎn)不過來彎了，專票進成本38元，進項稅額4.94元，價錢賣給個體戶39元，然后個體戶不要票，我做賬還是要價跟銷賬稅分開？那就是39/1.13＝34.5的收入跟4.5的銷項稅對嗎？

王大大大大 追問

2019-06-20 21:39

如果只按39，因為個體戶從廠家不要票就是39元的，那我確認收入39，銷項稅5.07元，那我要收個體戶44.07元，那意思就是個體戶還不如直接從廠家進貨，才39元，對嗎？

王大大大大 追問

2019-06-20 21:40

老師看能明白我的意思嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-06-20 21:43

不是很明白，還在看你說的。
現(xiàn)在是一般納稅人和個體戶都購買這個物件。然后就是你要發(fā)票你購進來 的價格是38，然后你出售 時對方不要發(fā)票，你的售價是39.你是看你虧本沒有？

王大大大大 追問

2019-06-20 21:57

個體戶就是老板的個體戶

王大大大大 追問

2019-06-20 21:59

因為我這樣想的，同一廠家進貨，專票比不要票便宜幾毛到一塊，我可以38進回來對吧，但是我賣給個體戶，個體戶不要票，我39賣給它，廠家不要發(fā)票也是39賣給個體戶的

陳詩晗老師 解答

2019-06-20 22:01

廠家直接出售給個體戶是按39出售。
那么你要了發(fā)票的進價是38，你能不能以39出售
要看你實際的稅率。
就是你企業(yè)實際對于 這個產(chǎn)品的銷項-進項是不是小于1元

王大大大大 追問

2019-06-20 22:01

但我是專票，我涉及到一個問題，我要銷售價稅分離確認收入，我39售價拿給他，我銷項稅額39×0.13%＝5，那個體戶成本就是44了，不劃算，但我是價稅合計39賣給它，，那就是售價39/1.13＝34.5遠低于我的成本價38了，能行嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-06-20 22:07

還是沒有太明白你的意思。
你這個39出售是售價，那么本就是含稅的。你這個含稅換算成不含稅你本就是34.5，你出售38是可行的啊。

王大大大大 追問

2019-06-20 22:18

還是沒有太明白你的意思。
你這個39出售是售價，那么本就是含稅的。你這個含稅換算成不含稅你本就是34.5，你出售38是可行的啊。

王大大大大 追問

2019-06-20 22:18

我售價39，算的收入是34.5，低于成本價38，下午那老師說低于售價不行，稅局不認可

王大大大大 追問

2019-06-20 22:19

38是我的進貨價，我的成本價，老師，下午時候那個老師意思是低于成本價不交稅，稅務(wù)那邊不行，說這種籌劃有風險

王大大大大 追問

2019-06-20 22:21

然后我就說那別人都是怎么做的？難道都是兩套賬？不開票的收入就做私戶入賬，就不考慮啥銷項稅，象征性填點無票收入交點稅就可以了！

王大大大大 追問

2019-06-20 22:22

我們一般納稅人是新公司，就是為了業(yè)務(wù)需要的，個體戶就相當于我們內(nèi)賬，沒有票的都走的個體戶也不行嗎？我就想著專票成本價便宜，為啥不能都進專票，然后我再賣給個體戶

陳詩晗老師 解答

2019-06-20 22:23

明白 你的意思了。
你購進來 的39是不含稅金額。然后你出售按38出售，這樣就導(dǎo)致了你的售價小于了成本價。
這要看你企業(yè)實際情況，并不是一定不行。
如果企業(yè)長期售價低于成本價，是有可能會被認定為故意低價出售達到少交稅的目的 。在稅局系統(tǒng)會出現(xiàn)預(yù)警。 
如果說你這里情況特殊，比如是次品出售，或者是單批次， 偶爾的。但你企業(yè)總的銷售的商品的總售價沒有低于總成本，還是可行的。

王大大大大 追問

2019-06-20 22:25

你前面表述反了，我是一般納稅人38不含稅進價，然后也不加價，就按廠家給個體戶的價39賣給個體戶，

王大大大大 追問

2019-06-20 22:27

但是39含稅售價算下來也是低于成本價賣出去的

王大大大大 追問

2019-06-20 22:27

那我偶爾做一次也沒事是吧？

王大大大大 追問

2019-06-20 22:29

那現(xiàn)在還有個問題就是我這樣做了之后，我怎么感覺我沒有賺到那一塊錢呢？我怎么感覺我虧了呢？為啥廠家就賺到了這1塊錢，你看專票給我38，個體戶不要票他收39

陳詩晗老師 解答

2019-06-20 22:29

偶爾一次不影響，不是長期，你總的銷售收入沒有低于銷售成本不會有影響的。

王大大大大 追問

2019-06-20 22:31

那下午那個老師說不行，我老是轉(zhuǎn)不過來彎兒感覺！我偶爾做一次也行，免得報表上一次無票收入也沒有，因為我們現(xiàn)在一般納稅人就是老板為了想做幾個同行那點生意才來辦的，現(xiàn)在小規(guī)模政策也優(yōu)惠，老板也不做小規(guī)模

陳詩晗老師 解答

2019-06-20 22:35

可以的，沒影響，稅局認定你是否預(yù)警，是按你企業(yè)總的來，而不是單個產(chǎn)品。這樣稅局的人會累死。
況且人家確實有些次品難道還不能折價出售，這不現(xiàn)實

王大大大大 追問

2019-06-20 22:38

那老師能在幫我解答下我的疑慮嗎？就是我這樣做了為啥我覺得我是虧本的呢？收入低于成本這是其一，難道我就是多了一毛多的稅費，進項稅

陳詩晗老師 解答

2019-06-20 22:46

你本就是虧本了呀。出售出了增值稅的金額小于你的進價

王大大大大 追問

2019-06-20 22:48

那我是不是不應(yīng)該這么做呢？我的本意是賺那一塊錢呀，就是廠家給個體戶39，給我38，我只是想省那一塊錢的呀？

王大大大大 追問

2019-06-20 22:48

我是不是又把自己繞進去了

陳詩晗老師 解答

2019-06-20 22:50

怎么講，如果說你出售39，購進38，你購進這個38如果人家也是給你開了發(fā)票的，那么你就賺了幾毛錢

王大大大大 追問

2019-06-20 23:07

老師，你看下我寫的，大致能明白不？寫的對嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-06-21 09:12

可以的，你如果是商貿(mào)企業(yè)1.3的稅負沒問題