請(qǐng)問(wèn)老師：新會(huì)計(jì)制度及實(shí)操課已聽(tīng)完?，F(xiàn)在做賬遇到以下問(wèn)題：職工工工資扣款掛賬的個(gè)人公積金?？劭畹劫~時(shí)：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)進(jìn)行賬務(wù)處理（掛往來(lái)賬），預(yù)算會(huì)計(jì)不進(jìn)行賬務(wù)處理；但因各種原因該個(gè)人工資扣款公積金到12月31日完還未上繳住房公積金中心，形成了資金結(jié)存，那么年底是不是要進(jìn)行預(yù)算會(huì)計(jì)賬務(wù)處理，如果不處理那么預(yù)算會(huì)計(jì)資金結(jié)存就和實(shí)際資金結(jié)存就會(huì)不一致，如果預(yù)算會(huì)計(jì)要處理，賬務(wù)怎么處理？到第二年實(shí)際上繳該個(gè)人工資扣款公積金時(shí)時(shí)，預(yù)算會(huì)計(jì)賬務(wù)怎么進(jìn)行處理？我是行政單位會(huì)計(jì)。些問(wèn)題已提問(wèn)過(guò)，但是給我的回答是牛頭不對(duì)馬嘴。能找個(gè)負(fù)責(zé)任人做下解答嗎？如果不行，那就取消問(wèn)答，省的浪費(fèi)時(shí)間。

姜老師

職稱(chēng)：高級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-06-20 22:20

你說(shuō)的是2018年的12月份實(shí)際業(yè)務(wù)嗎？

星蕓追問(wèn)

2019-06-20 22:28

如果是2019年12月該如何處理?2020年繳該個(gè)人所得稅又如何處理

星蕓追問(wèn)

2019-06-20 22:29

預(yù)算會(huì)計(jì)如何處理，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)會(huì)處理。

姜老師解答

2019-06-20 23:01

想問(wèn)一下你財(cái)政返還的賬務(wù)處理你是怎么做的？

星蕓追問(wèn)

2019-06-21 00:41

預(yù)算會(huì)計(jì)資金結(jié)存科下有一個(gè)財(cái)政應(yīng)返還額度明細(xì)

星蕓追問(wèn)

2019-06-21 00:41

預(yù)算會(huì)計(jì)資金結(jié)存科下有一個(gè)財(cái)政應(yīng)返還額度明細(xì)

星蕓追問(wèn)

2019-06-21 00:47

我們單位只有一個(gè)零余額賬戶，還有一個(gè)是財(cái)政代管戶。工資扣款全部到財(cái)政代管戶，代管戶再下零余額額度，年底未用完，工資扣款又回到財(cái)政代管戶。

星蕓追問(wèn)

2019-06-21 00:54

我們單位對(duì)工資扣款是這樣處理的，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì):根據(jù)財(cái)政入賬通知單:借:其他應(yīng)收款-財(cái)政代管資金，貸:其他應(yīng)付款-工資扣款(社保、公積金等);財(cái)政下額度時(shí):借:零余領(lǐng)，貸:其他應(yīng)收款;年底未用完，借:其他應(yīng)收款，貸:零余額。那么預(yù)算會(huì)計(jì)如何處理

姜老師解答

2019-06-21 06:29

財(cái)政代管戶是什么意思？不是財(cái)政直接支付工資嗎？

姜老師解答

2019-06-21 06:32

財(cái)政代扣個(gè)人部分資金到年末實(shí)際沒(méi)有支付預(yù)算會(huì)計(jì)應(yīng)該是借：資金結(jié)存—財(cái)政應(yīng)返還額度貸：財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)。