#提問#老師，進(jìn)項(xiàng)稅當(dāng)月加計(jì)抵減10%，但是次月才申報(bào)這10%，繳稅時(shí)才直接扣減這部分稅額，分錄是當(dāng)月記還是次月記，怎么做賬呢

答： 分錄是當(dāng)月記 生產(chǎn)、生活性服務(wù)業(yè)納稅人取得資產(chǎn)或接受勞務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照《增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定》的相關(guān)規(guī)定對(duì)增值稅相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；實(shí)際繳納增值稅時(shí)，按應(yīng)納稅額借記“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”等科目，按實(shí)際納稅金額貸記“銀行存款”科目，按加計(jì)抵減的金額貸記“其他收益”科目。

老師，公司2月有進(jìn)項(xiàng)票然后認(rèn)證了，申報(bào)的時(shí)候留底稅4295.76，2月份只有進(jìn)項(xiàng)，沒有出項(xiàng)，怎么寫分錄，我3月份有出項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)，出項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)又怎么做分錄

答： 你好 進(jìn)項(xiàng)多不用寫分錄 銷項(xiàng)多的 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

還沒有抵扣的但是申報(bào)了的加計(jì)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅怎么做分錄？

答： 你好 加計(jì)抵扣是按照本期已經(jīng)認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)抵扣做的 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：其他收益