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陳詩晗老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,專家顧問

2019-06-18 22:12

污水處理，公司對外的捐贈，是相關的公益組織開具捐贈的專有收據(jù)。

604304012 追問

2019-06-18 22:14

收據(jù)也可以入賬的嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-06-18 22:15

行事事業(yè)單位 類、公益捐贈這些收據(jù)是相當于發(fā)票的同等效力

604304012 追問

2019-06-18 22:16

那能抵稅的嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-06-18 22:18

可以作為你的成本費用，稅前扣除。

604304012 追問

2019-06-18 22:21

那入賬時入什么科目呢？稅前扣除是指申報企業(yè)所得稅時可以扣除嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-06-18 22:26

營業(yè)外支出-公益捐贈。
是按利潤的12%稅前扣除，不超過就能全額扣除， 超過按這個比例扣除

604304012 追問

2019-06-18 22:30

目前還是建設期，還沒有收入利潤，是不是到了運營再做扣除？

陳詩晗老師 解答

2019-06-18 22:34

如果你目前 是建議期，那么你當期的利潤就是負數(shù)，你這個捐贈就是不能扣除的。

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相關問題討論
污水處理，公司對外的捐贈，是相關的公益組織開具捐贈的專有收據(jù)。
2019-06-18 22:12:28
你這個選擇抵扣，附表2中進項稅額轉出就可以，后續(xù)萬一還需要抵扣，可以轉回，你選擇不抵扣，后續(xù)是不能抵扣了，我看法是選擇抵扣
2019-10-16 09:14:04
你好，計入進項稅額
2016-08-06 15:48:11
那只能按照發(fā)票來做了，不然發(fā)票失去意義了
2018-11-13 11:29:25
你好，這個需要看當初抵扣的分錄是什么， 比如，當初分錄是 借，管理費用 借，應交稅費——應增進 貸，銀行存款等 現(xiàn)在轉出分錄 借，管理費用 貸，應交稅費——應增（進轉）
2020-06-06 15:21:27
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