7688 追問

2019-06-18 16:52

是二月份的，什么余額，我要怎么處理呢？

文文老師 解答

2019-06-18 16:54

你要查下分錄 是如何做的，具體是什么事項(xiàng)

7688 追問

2019-06-18 16:58

摘要是支付增值稅款，借應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅已交增值稅   69253.43  營(yíng)業(yè)稅金及附加  8732.14   貸銀行存款

文文老師 解答

2019-06-18 17:03

這是實(shí)際繳納增值稅，應(yīng)該通過應(yīng)交增值稅-未交增值稅核算

7688 追問

2019-06-18 17:06

老師，那現(xiàn)在我應(yīng)該怎么做呢？

文文老師 解答

2019-06-18 21:47

你是小規(guī)模還是一般納稅人

7688 追問

2019-06-18 21:59

一般納稅人

文文老師 解答

2019-06-18 22:06

做應(yīng)交稅費(fèi)的內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)科目即可
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-已交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)

7688 追問

2019-06-19 07:44

老師，我沒明白這是什么意思，麻煩解釋一下好嗎？謝謝老師

文文老師 解答

2019-06-19 08:44

上述分錄是為了結(jié)平應(yīng)交增值稅下各明細(xì)科目的余額，使之為零。

7688 追問

2019-06-19 08:48

借應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅已交增值稅 69253.43 營(yíng)業(yè)稅金及附加 8732.14 貸銀行存款   老師，這筆分錄我應(yīng)該怎么改呢

文文老師 解答

2019-06-19 08:56

單獨(dú)只改這筆分錄嗎？不需要將銷項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)等明細(xì)科目結(jié)平？？

7688 追問

2019-06-19 08:58

是的，銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)也有余額，這個(gè)分錄是連同銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)也結(jié)平嗎？

文文老師 解答

2019-06-19 09:03

是的，這個(gè)分錄是連同銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)也結(jié)平

7688 追問

2019-06-19 09:06

那這個(gè)結(jié)平后，我以后再做賬怎么做呢？

文文老師 解答

2019-06-19 09:09

計(jì)提增值稅時(shí)  借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
交納增值稅  借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款
月底或年底再做結(jié)平分錄

7688 追問

2019-06-19 09:11

月底或年底的結(jié)平分錄就是最上面那個(gè)嗎？

文文老師 解答

2019-06-19 09:15

是的，就是最上面的分錄，若有新增的明細(xì)，相應(yīng)增加分錄即可