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送心意

辜老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師

2019-06-18 13:52

是的，如果分公司全部銷售出去了，就是這樣賬務處理

肖瀟 追問

2019-06-18 13:56

那我前面三個月抵消分錄是對的金額錯的可以這個直接調整嗎

肖瀟 追問

2019-06-18 13:57

我之前比如開80萬我抵消也是80萬，沒扣銷項

辜老師 解答

2019-06-18 14:19

合并抵消，是報表上合并，賬務不用調整的

肖瀟 追問

2019-06-18 14:28

我就是總公司合并么！之前聯(lián)系你們這邊的老師說要做合并抵消分錄

肖瀟 追問

2019-06-18 14:28

我都被你們整暈了

辜老師 解答

2019-06-18 14:30

你總分公司合并，是合并總分公司的報表，然后內部交易在報表上合并抵消，總分公司的賬務是不用調整的，這只是報表層面的抵消

肖瀟 追問

2019-06-18 14:35

那上次你們那的老師說要做分錄的呢

肖瀟 追問

2019-06-18 14:35

我都可以截圖給你們看

肖瀟 追問

2019-06-18 14:36

那我現(xiàn)在總分公司要怎么去操作

肖瀟 追問

2019-06-18 14:37

我每月分公司開給總公司發(fā)票

肖瀟 追問

2019-06-18 14:37

合并報表是總公司報送

辜老師 解答

2019-06-18 14:38

你在合并報表的時候，總分公司各自的報表數(shù)據(jù)相加，然后通過做抵消分錄來達到內部交易抵消的，這只是合并報表的時候合并底稿里面做抵消分錄，賬面是不需要調整的

肖瀟 追問

2019-06-18 14:55

合并底稿意思軟件里是不要做的

辜老師 解答

2019-06-18 15:11

是的賬務處理的軟件里面是不用做的

肖瀟 追問

2019-06-18 15:13

那我現(xiàn)在要把之前的做的分錄全部沖銷嗎！還有應收應付和總分公司的往來款都是一樣的操作嗎

辜老師 解答

2019-06-18 15:15

內部交易只要抵消當年度的，內部往來就是抵消余額

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是的，如果分公司全部銷售出去了，就是這樣賬務處理
2019-06-18 13:52:43
母公司對子公司、子公司相互之間的債權債務項目 (1)借：應付賬款 貸：應收賬款 (2)借：預收賬款 貸：預付賬款 (3)借：應付票據(jù) 貸：應收票據(jù) (4)借：應付債券 貸：長期債權投資 2、母子公司內部相互持有對方債券或提供借款等形成的利息收入和利息支出的抵消： 借：投資收益 貸：財務費用、在建工程等 3、內部應收賬款已提壞賬準備的抵消： （1）“壞賬準備”本期余額與上期余額相等，則： 借：應收賬款-壞賬準備?。ㄒ烟崛〉膲馁~準備金額） 貸：期初未分配利潤　（抵消壞賬準備形成的利益全部系上期形成，應調整期初未分配利潤） （2）“壞賬準備”本期余額大于上期余額，則： 借：應收賬款-壞賬準備　（已提取的壞賬準備金額） 貸：期初未分配利潤?。ㄉ掀谀馁~準備的余額） 管理費用?。ū酒谔崛〉膲馁~準備金額） （3）“壞賬準備”本期余額小于上期余額，則： 借：應收賬款-壞賬準備　（已提取的壞賬準備金額） 管理費用?。ū酒趬馁~準備余額小于上期末余額的金額） 貸：期初未分配利潤?。ㄉ掀谀馁~準備的金額） （4）“壞賬準備”全部由本期形成，則： 借：應收賬款-壞賬準備?。ㄒ烟崛〉膲馁~準備金額） 貸：管理費用
2019-03-19 17:39:31
借:主營業(yè)務成本 貸:庫存商品
2019-07-07 10:49:05
營業(yè)外收入不能抵消的哦，要交所得稅的
2019-04-24 18:01:22
營業(yè)外收入不能抵消的哦，要交所得稅的
2019-04-24 18:01:26
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