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張艷老師

職稱： 注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟(jì)師

2019-06-18 12:28

您公司是否為一般納稅人？如果是的話，這個固定資產(chǎn)的進(jìn)項稅額是否抵扣了呢？

董磊 追問

2019-06-18 12:42

是一般納稅人，進(jìn)項稅已經(jīng)抵扣

張艷老師 解答

2019-06-18 12:45

那就是按13%稅率開具發(fā)票了，金額為處置價格。

董磊 追問

2019-06-18 12:46

這是以舊換新的處理辦法嗎

張艷老師 解答

2019-06-18 12:48

您是更換了部件，還是整體都換新了呢？

董磊 追問

2019-06-18 13:03

就是整體舊的換新的

張艷老師 解答

2019-06-18 13:10

這個就相當(dāng)于兩筆業(yè)務(wù)了，處置舊設(shè)備，然后購買新設(shè)備。

董磊 追問

2019-06-18 13:36

就是我們是置換，新的固定資產(chǎn)是20萬，舊的固定資產(chǎn)是10萬，我們只需要支付10萬，我們需要開什么稅率發(fā)票，

張艷老師 解答

2019-06-18 13:38

我理解您說的就是置換，但是會計上要體現(xiàn)為處置舊設(shè)備，然后購買新設(shè)備的兩筆業(yè)務(wù)。
如果您是一般納稅人的話，開票稅率為13%

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相關(guān)問題討論
您公司是否為一般納稅人？如果是的話，這個固定資產(chǎn)的進(jìn)項稅額是否抵扣了呢？
2019-06-18 12:28:23
管理不善、導(dǎo)致固定資產(chǎn)報廢、丟失，屬于進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出事項。是凈值乘以稅率做進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出處理，對于原值減凈值部分是可以抵扣進(jìn)項稅額的。
2020-02-25 12:12:11
您好！都是不含稅金額。
2018-07-24 17:19:42
年折舊額=原值*年折舊率
2019-09-18 17:54:21
你好！ 固定資產(chǎn)金額（原值）×折舊率=折舊金額
2019-09-18 17:52:20
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