- 送心意
龍楓老師
職稱: 注冊會計師,國際稅收協(xié)會會員
2020-01-05 12:51
你好,是不含稅的學(xué)員
相關(guān)問題討論

你好,是不含稅的學(xué)員
2020-01-05 12:51:23

這個的話,看你們適用的是什么準(zhǔn)則了。
適用的是小企業(yè)會計準(zhǔn)則的話,租金和利息,全部記入入賬價值。
適用企業(yè)會計準(zhǔn)則的話,將租金記入的(利息部分,通過未確認(rèn)融資費用,核算的)
2020-04-24 14:09:28

你好,參考:
企業(yè)所得稅法實施條例第五十八條 固定資產(chǎn)按照以下方法確定計稅基礎(chǔ):
………
(三)融資租入的固定資產(chǎn),以租賃合同約定的付款總額和承租人在簽訂租賃合同過程中發(fā)生的相關(guān)費用為計稅基礎(chǔ),租賃合同未約定付款總額的,以該資產(chǎn)的公允價值和承租人在簽訂租賃合同過程中發(fā)生的相關(guān)費用為計稅基礎(chǔ);
1、付款總額=所有現(xiàn)在付的以后每期要付的總額
2、假設(shè)增值稅率16%,將付款總額價稅分離:固定資產(chǎn)原值A(chǔ) 增值稅為 B
分錄
借 固定資產(chǎn) A
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(待認(rèn)證進(jìn)項稅額) B
貸 銀行存款 (首付金額)
長期應(yīng)付款 以后各期要付的總額
折舊 按正常的固定資產(chǎn)折舊
每項收到融資公司開來的發(fā)票,根據(jù)票上的稅額:
借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)
貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(待認(rèn)證進(jìn)項稅額)
借 長期應(yīng)付款
貸 銀行存款
(票上的金額在固定資產(chǎn)初始化的時候,已經(jīng)列支了,這里就不管他了)
2018-09-27 19:31:28

如果進(jìn)項沒有抵扣,按含稅計提
如果進(jìn)項已經(jīng)抵扣,按不含稅計提
2015-11-11 19:36:40

您好!都是不含稅金額。
2018-07-24 17:19:42
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煙雨幕然 追問
2020-01-05 12:54
龍楓老師 解答
2020-01-05 12:57