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送心意

郭老師

職稱： 初級會計師

2019-06-17 10:27

借費用-工資19000
貸應(yīng)付職工薪酬-工資19000
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸其他應(yīng)收款360.5
應(yīng)交稅費139.19+120
銀存

蘇杭 追問

2019-06-17 10:46

老師您好，上述兩個是管理人員工資，稅費及社保費自理部分5月份計提，6月份繳納，是不是如下：
借管理費用-工資19000
貸應(yīng)付職工薪酬-工資19000
借應(yīng)付職工薪酬-工資360.5+139.19+120
貸其他應(yīng)收款360.5
   應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅139.19+120

郭老師 解答

2019-06-17 10:47

工資沒發(fā)的可以的

蘇杭 追問

2019-06-17 10:52

有一點不理解的就是：社保自費部分360.5元不是公司代扣代繳了，應(yīng)該是借：其他應(yīng)收款表示增加才對么？謝謝

郭老師 解答

2019-06-17 10:55

你單位先墊付的借其他應(yīng)收款貸銀存，然后發(fā)工資扣除

上傳圖片 ?
相關(guān)問題討論
你好！借管理費用-人工費等 貸應(yīng)付賬款等
2017-07-18 14:34:16
借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：銀行存款
2022-03-25 21:47:48
借其他應(yīng)收款貸銀行存款。
2022-03-17 17:41:38
你好 當月做計提 ：借管理費用-工資貸 應(yīng)付職工薪酬-工資 次月發(fā)放：借 應(yīng)付職工薪酬-工資 貸銀行存款等
2020-07-23 14:30:11
發(fā)工作服的時候 借其他應(yīng)收款 貸其他業(yè)務(wù)收入 然后發(fā)工資 借應(yīng)付職工薪酬 貸其他應(yīng)收款 貸銀行存款
2020-06-18 16:41:08
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