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  1. 會計(jì)學(xué)堂
  2. 會計(jì)問答
  3. 問答詳情
送心意

文老師

職稱： 中級職稱

2019-06-13 22:21

您好，借庫存商品 進(jìn)項(xiàng)稅額貸應(yīng)付賬款 借 應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入，借主營業(yè)務(wù)成本103貸庫存商品100 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出100*（16%-13%）=3，申報(bào)出口退稅，借其他應(yīng)收款--出口退稅款貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（出口退稅），收到退稅款，借 銀行存款貸其他應(yīng)收款--出口退稅款

kelly 追問

2019-06-13 22:24

未轉(zhuǎn)出的那部分進(jìn)項(xiàng)稅可以跟正常勾選認(rèn)證抵扣的稅款一樣抵扣嗎，因?yàn)楫?dāng)時(shí)做的是退稅認(rèn)證

文老師 解答

2019-06-13 22:26

不可以抵扣的，需要時(shí)退稅勾選的

kelly 追問

2019-06-13 22:27

那未轉(zhuǎn)出的那部分稅款去哪了

文老師 解答

2019-06-13 22:28

就是申報(bào)的退稅款

kelly 追問

2019-06-13 22:28

在申報(bào)增值稅款的時(shí)候，未轉(zhuǎn)出的那部分進(jìn)項(xiàng)稅額在哪個表上能體現(xiàn)出來

文老師 解答

2019-06-13 22:29

不需要在增值稅申報(bào)表體現(xiàn)的

kelly 追問

2019-06-13 22:30

我好像明白了，我應(yīng)該問轉(zhuǎn)出的稅在申報(bào)納稅時(shí)在哪個表上體現(xiàn)

文老師 解答

2019-06-13 22:32

進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的，不需要在增值稅申報(bào)表里面體現(xiàn)的

kelly 追問

2019-06-13 22:33

老師的意思是在納稅申報(bào)時(shí)涉及到這部分出口退稅的進(jìn)項(xiàng)票都不用體現(xiàn)在增值稅申報(bào)表上？

文老師 解答

2019-06-13 22:34

進(jìn)項(xiàng)稅額是體現(xiàn)在附表2的第26欄里面，退稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出就不體現(xiàn)了

kelly 追問

2019-06-13 22:50

我明白了，謝謝老師

文老師 解答

2019-06-14 06:47

不客氣，這是我們的職責(zé)所在

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您好，借庫存商品 進(jìn)項(xiàng)稅額貸應(yīng)付賬款 借 應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入，借主營業(yè)務(wù)成本103貸庫存商品100 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出100*（16%-13%）=3，申報(bào)出口退稅，借其他應(yīng)收款--出口退稅款貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（出口退稅），收到退稅款，借 銀行存款貸其他應(yīng)收款--出口退稅款
2019-06-13 22:21:35
您好，出口退稅部分處理方法，請參照最新文件執(zhí)行。關(guān)于印發(fā)《增值稅會計(jì)處理規(guī)定》的通知 財(cái)會[2016]22號
2016-12-14 22:53:22
你好，這種情況就不需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的
2018-06-19 13:46:02
借；應(yīng)收賬款 貸；主營業(yè)務(wù)收入 借；主營業(yè)務(wù)成本 貸；庫存商品
2016-12-07 13:27:49
你好 免稅的嗎？
2020-05-07 18:14:47
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