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送心意

郭老師

職稱初級會計師

2025-05-27 14:59

借主營業(yè)務(wù)成本等
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項轉(zhuǎn)出

天心月圓 追問

2025-05-27 15:06

但是 這樣進(jìn)項系統(tǒng)記賬還是多出來  這個不能退稅的部分金額  一開始入賬庫存商品是全部金額入賬比如是
借:庫存商品6775.22
       應(yīng)交稅費(進(jìn)項)880.78(是含了不能退稅部分271.01)
貸:預(yù)付賬款7656
然后就是增值稅申報的時候要做轉(zhuǎn)出 當(dāng)期屬期有內(nèi)銷 所以會計算進(jìn)去分錄是這樣
借:銷項
      進(jìn)項轉(zhuǎn)出
     附加稅
貸:進(jìn)項
      銀行存款

郭老師 解答

2025-05-27 15:07

借庫存商品
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項轉(zhuǎn)出271.01


最后寫的那個分錄沒有看懂

天心月圓 追問

2025-05-27 15:13

借庫存商品
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項轉(zhuǎn)出271.01
這個分錄 我沒這樣寫吧??  意思就是這個是產(chǎn)品入庫的時候 入庫寫的分錄  然后這個進(jìn)項里面有不能退稅的部分金額

郭老師 解答

2025-05-27 15:16

我給你補充上的,你不是需要需要轉(zhuǎn)出嗎?

郭老師 解答

2025-05-27 15:17

不允許抵扣,它不就是加稅合計做到庫存商品里面去。

天心月圓 追問

2025-05-27 15:22

最后寫的那個分錄沒有看懂
是在當(dāng)時屬期申報增值稅的時候要把這個不能退稅的進(jìn)項做轉(zhuǎn)出 但是有內(nèi)銷 就會合在一起計算 銷項+轉(zhuǎn)出-進(jìn)項差價就是計算要繳納的增值稅和附加稅稅了

天心月圓 追問

2025-05-27 15:23

借庫存商品
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項轉(zhuǎn)出271.01  
這樣依然進(jìn)項這里系統(tǒng)還是沒有減少金額

郭老師 解答

2025-05-27 15:24

你沒有做結(jié)轉(zhuǎn)呀,你不應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)。你內(nèi)銷的時候怎么結(jié)轉(zhuǎn)?不都分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅,轉(zhuǎn)出未交增值稅,再結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅,然后再一塊兒交稅




借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項
進(jìn)項轉(zhuǎn)出
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項



需要交增值稅

借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅,
貸應(yīng)交稅費,未交增值稅。

天心月圓 追問

2025-05-27 15:29

借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項
進(jìn)項轉(zhuǎn)出
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項
需要交增值稅

借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅,
貸應(yīng)交稅費,未交增值稅。
 你的這個分錄 看不明白 能否寫規(guī)范一些?

天心月圓 追問

2025-05-27 15:30

所以實際在申報的時候 這個分錄 要怎么寫 既有傳出的 和內(nèi)銷

郭老師 解答

2025-05-27 15:37

借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項轉(zhuǎn)出
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項



需要交增值稅

借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅,
貸應(yīng)交稅費,未交增值稅。

郭老師 解答

2025-05-27 15:38

這個可以了

沒有一個科目不規(guī)范的,


再看一下吧

郭老師 解答

2025-05-27 15:38

第一個是把銷項和進(jìn)項轉(zhuǎn)出,分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅。
第二個把進(jìn)項結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅,


轉(zhuǎn)出未交增值稅在貸方有余額表示應(yīng)該繳納的,
再結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅。這個就是增值稅結(jié)轉(zhuǎn)的科目。

天心月圓 追問

2025-05-27 15:41

借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項?? 哪里來的銷項填寫?
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項轉(zhuǎn)出?? 
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項

郭老師 解答

2025-05-27 15:42

內(nèi)銷的




進(jìn)項轉(zhuǎn)出你不允許抵扣增值稅的,這一部分不能退稅的271.01不是嗎?

天心月圓 追問

2025-05-27 15:52

但是 現(xiàn)在系統(tǒng)上 不是一直有這個轉(zhuǎn)出的金額嗎?271.01 這個進(jìn)項金額都沒減少啊 按照前面給的分錄填寫

郭老師 解答

2025-05-27 15:56

借庫存商品
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項轉(zhuǎn)出271.01
借應(yīng)交稅費,應(yīng)交增值稅進(jìn)項轉(zhuǎn)出271.01
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅,
你看一下還有余額嗎?余額是多少?
很早之前在前面已經(jīng)給你寫了發(fā)生額,然后后面是結(jié)轉(zhuǎn)的呀。

天心月圓 追問

2025-05-27 16:27

按照這樣的分錄填寫 依然還是進(jìn)項多出這個271.01 出來

天心月圓 追問

2025-05-27 16:39

借庫存商品271.01
 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項轉(zhuǎn)出271.01
借應(yīng)交稅費,應(yīng)交增值稅進(jìn)項轉(zhuǎn)出271.01
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅271.01  是這樣填寫嗎? 271.01是做轉(zhuǎn)出 這樣不是要繳納稅了?轉(zhuǎn)出未交增值稅在貸方有余額表示應(yīng)該繳納的

郭老師 解答

2025-05-27 16:45

你進(jìn)項稅額不也當(dāng)時多了一個271.1,正好用它抵扣了不是嗎



這個借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項




轉(zhuǎn)出交增值稅在借方抵扣的這個貸方不是嗎?

天心月圓 追問

2025-05-27 16:57

1)借:庫存商品271.01
   貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項轉(zhuǎn)出271.01
 2)借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項轉(zhuǎn)出271.01
   貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 271.01
3)借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅271.01
        貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅進(jìn)項271.01    是這樣寫嗎?

天心月圓 追問

2025-05-27 17:00

這樣填寫 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項轉(zhuǎn)出余額就會掛著271.01

郭老師 解答

2025-05-27 17:03

進(jìn)項轉(zhuǎn)出哪里有余額:
第一個是在貸方。
第二個是在借方。
平了


第三個沒有進(jìn)項轉(zhuǎn)出的,


還有哪里有余額?你寫一下吧,你圈起來吧。

天心月圓 追問

2025-05-27 17:10

第一筆:進(jìn)項轉(zhuǎn)出在貸方  前面說是有轉(zhuǎn)出在借方(第一個是把銷項和進(jìn)項轉(zhuǎn)出,分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅(那么在填寫這一筆 就平了 進(jìn)項轉(zhuǎn)出)
第二筆:這不是又增加了進(jìn)項轉(zhuǎn)出嗎??

第三筆是沒轉(zhuǎn)出 但是應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 這個科目不就掛著數(shù)據(jù)了271.01

郭老師 解答

2025-05-27 17:14

借:庫存商品271.01
 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項轉(zhuǎn)出271.01
 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項轉(zhuǎn)出271.01
 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 271.01


就問你這兩筆進(jìn)項轉(zhuǎn)出的余額在哪個方向?

那第二個分錄不就是把進(jìn)項轉(zhuǎn)出結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅嗎?


借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項轉(zhuǎn)出271.01
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅

二筆和我剛才上面的這個是一個只不過是多了一個銷項稅額。你第你寫的那個是沒有考慮,我寫的這個,是考慮了我把銷項和進(jìn)項轉(zhuǎn)出分別都結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅,寫在一塊了。因為銷項和進(jìn)項轉(zhuǎn)出他都是在貸方有余額,我一塊把它結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅不是分開的

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http://hd.chinatax.gov.cn/nszx/InitChukou.html 這個可以查詢你去看這個
2020-04-29 15:08:58
這個出口不一樣,退稅率也不一樣,需要看你出口啥
2019-12-24 13:52:17
這個的退稅率是13%的。
2019-12-23 17:29:37
您好同學(xué),出口退稅率要去查,去稅務(wù)局查表,幾十萬種老師們也記不住
2019-11-07 10:40:37
你好,這個說法是對的!退稅率是13是從6.30以后
2019-10-12 11:51:53
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