老師，5月份收到一張開(kāi)票日期是4月份的增值稅專(zhuān)用發(fā)票的住宿費(fèi)，用途是招待費(fèi)，5月份當(dāng)期是不是要認(rèn)證這樣發(fā)票，并且做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出？

答： 如果是招待的就是按照你說(shuō)的那樣操作是完全合適的

已認(rèn)證的增值專(zhuān)用發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

答： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，同時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

請(qǐng)問(wèn)老師 我公司適用加計(jì)扣除政策的服務(wù)性質(zhì)企業(yè) 4月份取得的專(zhuān)用發(fā)票中，有一部分開(kāi)票日期是4月份，有一部分開(kāi)票日期是19年度1-3月份的 ，以上對(duì)應(yīng)的全部進(jìn)項(xiàng)稅額都可以作為加計(jì)扣除10%的基數(shù)嗎？另，取得的旅客運(yùn)輸計(jì)算抵扣部分的進(jìn)項(xiàng)稅額也可以加計(jì)扣除嗎？

答： 開(kāi)票日期是19年度1-3月份的 ，不可以加計(jì)扣除 取得的旅客運(yùn)輸計(jì)算抵扣部分的進(jìn)項(xiàng)稅額也可以加計(jì)扣除