文老師 解答

2019-06-11 11:00

結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額

      結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時借:應(yīng)交稅費(fèi)一-應(yīng)交增值稅-- 轉(zhuǎn)出未交增值稅

      貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項(xiàng)稅額

      結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅- 銷項(xiàng)稅額

      貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時

      借:應(yīng)交稅費(fèi)一 應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅

      1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方, 代表留抵,不用再做賬;

      2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:

      借:應(yīng)交稅費(fèi)-  應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)-一未交增值稅

      繳納時借:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅 貸:銀行存款

晚安的問候！ 追問

2019-06-11 11:03

有老師告訴我月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅不管進(jìn)，銷項(xiàng)！直接記借：轉(zhuǎn)出未交增值稅  貸：未交增值稅

文老師 解答

2019-06-11 11:11

我這寫的做法是最正規(guī)的做法的，要不然您的進(jìn)項(xiàng)稅額，銷項(xiàng)稅額會越積越多的

晚安的問候！ 追問

2019-06-11 11:13

我也認(rèn)為是這樣處理的但是其他老師告訴我不一樣，弄的我不知道怎么做了

文老師 解答

2019-06-11 11:17

那是原來的時候這樣做的，

文老師 解答

2019-06-11 11:18

具體您找下2016年22號文看下