水木年華 追問

2019-06-10 11:08

可是我們的小企業(yè)會計準(zhǔn)則沒有這個以前年度損益調(diào)整呀

張艷老師 解答

2019-06-10 11:09

直接使用利潤分配--未分配利潤科目。

水木年華 追問

2019-06-10 11:12

那這樣的話，利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表不一致，到了明年匯算清繳，再把資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表調(diào)整了對不

張艷老師 解答

2019-06-10 11:14

需要填寫今年的資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤項目的年初數(shù)。

水木年華 追問

2019-06-10 11:15

看不懂了老師你的意思就是調(diào)整2020年一月的年初數(shù)是不

張艷老師 解答

2019-06-10 11:17

調(diào)整的是2019年的資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤項目的年初數(shù)

水木年華 追問

2019-06-10 11:19

那做2019年匯算清繳的時候，因為資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表差這600，需不需要調(diào)整，我是想知道到時候怎么報財務(wù)報表的年報？

張艷老師 解答

2019-06-10 11:21

那時不用調(diào)整這個600元，這個600元影響的是2019年的未分配利潤項目的期初數(shù)。

水木年華 追問

2019-06-10 12:10

您的意思就是2019年匯算清繳報財務(wù)報表的時候該怎么報就怎么報，但是2020年一月資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤年初數(shù)就得調(diào)整是吧

張艷老師 解答

2019-06-10 12:13

是的，是這樣理解的。
您公司只有2020年做2019年所得稅匯算清繳時，出現(xiàn)補繳企業(yè)所得稅的情形，才需要調(diào)整2020年的資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤的年初數(shù)。