請(qǐng)問(wèn)我們是幼兒園公司，2017年12月有一筆捐贈(zèng)收入繳了200多增值稅，但是這筆收入當(dāng)初分錄不知道怎么做的，憑證已丟失，然后18年銀行繳納了200多增值稅，所以導(dǎo)致余額余了兩百多增值稅，我應(yīng)該怎么調(diào)賬呢

答： 捐贈(zèng)收入不需要繳納增值稅的，收到捐贈(zèng)收入借：銀行 貸：營(yíng)業(yè)外收入。然后到季度末根據(jù)利潤(rùn)情況繳納所得稅。借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅，繳納所得稅借：應(yīng)交稅費(fèi) 貸：銀行。你的這個(gè)增值稅可以做這樣的處理借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：以前年度損益調(diào)整，月末借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)

2021年12月收入未入賬，增值稅申報(bào)了，2021年12月調(diào)賬了。2022年1月把2021年12月那筆收入入賬。2022年7月有筆收入做成了成本，2022年8月有筆無(wú)票收入沒(méi)有計(jì)提在9月繳納時(shí)直接沖未交增值稅了?，F(xiàn)在導(dǎo)致賬上應(yīng)交增值稅借方余額不對(duì)，這該怎么處理?。?/p>

答： 你好，你調(diào)賬調(diào)正在2021年，為什么2022年8月份又出來(lái)了。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

小規(guī)模公司18年初余額需繳納的增值稅多填了，應(yīng)該怎么調(diào)？

答： 您好，調(diào)整處理，貸，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，負(fù)數(shù)。