小懶姐_?? 追問

2019-06-07 13:13

那就算A百分百控股B公司也不行嗎？百分百控股就算母子公司了吧？母子公司在賬務處理上有什么區(qū)別跟聯(lián)系呢？

陳詩晗老師 解答

2019-06-07 14:22

控股那是他們是關聯(lián)關聯(lián)的公司。在法律和稅法上都是獨立的主體，怎么可能這樣倒來倒去。

小懶姐_?? 追問

2019-06-07 16:37

因為17、18年外賬都是一起做的沒有分開核算所有發(fā)生的業(yè)務都是記到總公司的 那19年我們要是想母子公司分開核算就應該按正常獨立核算企業(yè)的賬務流程去核算母子公司然后申報各個相應的稅款…那母公司百分百控制子公司的目的是為了什么？有點不懂了 請老師指導

陳詩晗老師 解答

2019-06-07 17:27

你說的是總分公司吧，不可能是母子公司。
母子公司外幾上不可能作為一體核算。

小懶姐_?? 追問

2019-06-07 17:57

母子公司跟總分公司有什么區(qū)別呢？我們是A公司百分百控股B公司 這是不屬于母子公司嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-06-07 17:59

母子公司就是兩個企業(yè)間各有獨立的法人主體，在會計和法律 上都是獨立的。
總分公司分公司不具有法人主體。
百分百控股，這個母子公司，總分公司都可以實現(xiàn)。

小懶姐_?? 追問

2019-06-07 18:03

A和B都有各自獨立的法人…那就應該是母子公司了

陳詩晗老師 解答

2019-06-07 18:21

如果是 母子公司，那么會計上的核算都是獨立核算。不可能是一體的

小懶姐_?? 追問

2019-06-07 18:23

那母子公司 那他們算關聯(lián)單位嗎？平時獨立核算 那年底需要做合并報表嗎？還是合并報表只是看公司要求可合并可不合并？

陳詩晗老師 解答

2019-06-07 18:51

算關聯(lián)企業(yè)的，同學。
年底需要編制 合并報表。
母公司編制合并報表，公司要求。如果是上市公司，當期一些證券會等相關機構也會有要求。

小懶姐_?? 追問

2019-06-07 18:56

合并報表是怎么編制啊？是財務軟件可以自動生成還是需要手動編制？合并報表跟匯算清繳有關系嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-06-07 19:01

手動編制，同學。
合并報表還需要對關聯(lián)交易進行抵消。
匯算清繳不用

小懶姐_?? 追問

2019-06-07 19:10

那就是如果母公司利潤是盈利的 合并報表后利潤表后是虧損的 那母公司所得稅這塊是根據(jù)母公司的利潤表還是合并報表后利潤表來繳納呢？

陳詩晗老師 解答

2019-06-07 19:18

根據(jù)母公司的個別報表交納，不是合并報表交納。

小懶姐_?? 追問

2019-06-07 19:19

那合并報表的意義在哪呢？為什么還要編制合并報表呢？

陳詩晗老師 解答

2019-06-07 20:00

難道你出具財務報表的意義僅僅只是報稅？
作為一個母公司的財務管理者，不應該看一下母子公司總體的經(jīng)營情況嗎？

小懶姐_?? 追問

2019-06-07 20:54

哦哦 明白了 還想請教個問題 我們有個銀行想做到賬里有余額 現(xiàn)在想做到賬里 我在期初余額添加上可是結賬的時候提示期初不平 怎么能直接做到賬里呢？

陳詩晗老師 解答

2019-06-07 21:24

你銀行的余額增加，同時對應的另外 的科目 也要增加才能平衡。
比如這個銀行余額是從哪里來的，對應的還要計入一個科目