softbutbrave 追問

2019-06-06 16:18

老師，那如果是這樣的話，應交稅費 -應交增值稅(減免稅款)期末怎么處理呢？

bamboo老師 解答

2019-06-06 16:20

年末的時候
借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額
應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉出
貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額
應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
應交稅費——應交增值稅——減免稅款等

softbutbrave 追問

2019-06-06 16:28

好的。謝謝老師

softbutbrave 追問

2019-06-06 16:34

老師，我還有個問題，稅控盤遞減的時候
借:應交稅費-應交增值稅(減免稅款)
貸:管理費用
這樣的話管理費用減少，企業(yè)所得稅就增加了，匯算清繳需要把這筆費用調增嗎。

bamboo老師 解答

2019-06-06 16:38

不用啊 管理費用一增一減 視同沒有發(fā)生

softbutbrave 追問

2019-06-06 16:43

購買的時候不應該是
借:固定資產
貸:銀行存款
這樣嗎(是因為稅控盤需要計提折舊嗎)

發(fā)生技術維護費才是
借:管理費用
貸銀行存款
這樣才是一增一減呢

bamboo老師 解答

2019-06-06 16:46

購買稅控盤 也是計入管理費用科目 金

softbutbrave 追問

2019-06-06 16:47

書上寫的是借:固定資產呢。

bamboo老師 解答

2019-06-06 16:49

稅控盤還是稅款設備 稅控盤200塊錢 沒必要計入固定資產吧

softbutbrave 追問

2019-06-06 16:51

增值稅稅控系統(tǒng)專用設備，是稅款設備吧。

bamboo老師 解答

2019-06-06 16:52

一般是指打印機 電腦

softbutbrave 追問

2019-06-06 16:53

好的，謝謝老師。

bamboo老師 解答

2019-06-06 16:55

不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快