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  1. 會計(jì)學(xué)堂
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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師

2019-06-06 15:10

你好
計(jì)提工資，借；管理費(fèi)用等科目，貸；應(yīng)付職工薪酬——工資
計(jì)提社保，借；管理費(fèi)用等科目，貸；應(yīng)付職工薪酬——社保
扣繳社保，借；應(yīng)付職工薪酬——社保，其他應(yīng)收款，貸；銀行存款
扣繳個(gè)人所得稅，借；應(yīng)付職工薪酬——工資，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅
支付工資，借；應(yīng)付職工薪酬——工資，貸；銀行存款，其他應(yīng)收款
扣繳個(gè)人所得稅，借；應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅，貸；銀行存款

Hong Cai 追問

2019-06-06 16:08

計(jì)提社保，只要計(jì)提單位承擔(dān)的部分，個(gè)人承擔(dān)的不需要計(jì)提？

鄒老師 解答

2019-06-06 16:13

你好，是的，是這樣的
個(gè)人承擔(dān)的部分在工資部分體現(xiàn)呢

Hong Cai 追問

2019-06-06 16:22

個(gè)稅那里沒看懂，這么說個(gè)稅也不需要計(jì)提，直接繳納呀

鄒老師 解答

2019-06-06 16:31

你好，需要計(jì)提的
借；應(yīng)付職工薪酬——工資，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅
扣繳個(gè)人所得稅，借；應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅，貸；銀行存款
不懂的地方具體是？

Hong Cai 追問

2019-06-06 17:33

我看有的人回答是：沒有計(jì)提個(gè)稅，而是發(fā)放工資時(shí)，借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：銀行存款 其他應(yīng)收款 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅

鄒老師 解答

2019-06-06 17:34

你好，把應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅計(jì)入貸方，這個(gè)不就是計(jì)提嗎

Hong Cai 追問

2019-06-06 17:46

老師那您回答當(dāng)中，第一個(gè)分錄，借：管理費(fèi)用等科目，貸：應(yīng)付職工薪酬-工資。借貸方金額就是＝實(shí)際到手工資＋個(gè)人承擔(dān)社保＋個(gè)稅

鄒老師 解答

2019-06-06 17:47

你好，是的，是這樣計(jì)算工資總金額

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社保計(jì)提：借：管理費(fèi)用-社保 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 個(gè)稅不計(jì)提，發(fā)放工資的時(shí)候體現(xiàn)出來。
2019-04-26 14:56:43
你好，單位 借 管理費(fèi)用-社保 貸 應(yīng)付職工薪酬-社保 個(gè)稅不用計(jì)提。
2020-07-30 10:11:35
企業(yè)發(fā)放工資，計(jì)提個(gè)人所得稅： 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—代扣代繳個(gè)人所得稅 銀行存款（應(yīng)發(fā)工資與代扣個(gè)人所得稅差額） 企業(yè)交納個(gè)人所得稅時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—代扣代繳個(gè)人所得稅 貸：銀行存款 社保：計(jì)提單位社保金 　　借：管理費(fèi)用-社保金-養(yǎng)老保險(xiǎn)金 　　借：管理費(fèi)用-社保金-失業(yè)保險(xiǎn)金 　　借：管理費(fèi)用-社保金-工傷保險(xiǎn)金 　　借：管理費(fèi)用-社保金-醫(yī)療保險(xiǎn)金 　　借：管理費(fèi)用-社保金-生育保險(xiǎn)金 　　借：管理費(fèi)用-社保金-住房公積金 　　貸：應(yīng)付職工薪酬-單位交納社保 　　同時(shí)做個(gè)人部分 　　借：應(yīng)付職工薪酬-代扣個(gè)人社保-養(yǎng)老保險(xiǎn)金 　　借：應(yīng)付職工薪酬-代扣個(gè)人社保-失業(yè)保險(xiǎn)金 　　借：應(yīng)付職工薪酬-代扣個(gè)人社保-醫(yī)療保險(xiǎn)金 　　借：應(yīng)付職工薪酬-代扣個(gè)人社保-住房公積金 　　貸：其他應(yīng)付款-代扣個(gè)人社保-養(yǎng)老保險(xiǎn)金 　　貸：其他應(yīng)付款-代扣個(gè)人社保-失業(yè)保險(xiǎn)金 　　貸：其他應(yīng)付款-代扣個(gè)人社保醫(yī)療保險(xiǎn)金 　　貸：其他應(yīng)付款-代扣個(gè)人社保住房公積金
2018-02-05 16:31:26
您好 發(fā)放工資的時(shí)候 借 應(yīng)付職工薪酬 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 貸 銀行存款 次月申報(bào)繳納 借 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 貸 銀行存款
2022-04-04 06:37:29
你好 計(jì)提工資，借；管理費(fèi)用等科目，貸；應(yīng)付職工薪酬——工資 計(jì)提社保，借；管理費(fèi)用等科目，貸；應(yīng)付職工薪酬——社保 扣繳社保，借；應(yīng)付職工薪酬——社保，其他應(yīng)收款，貸；銀行存款 扣繳個(gè)人所得稅，借；應(yīng)付職工薪酬——工資，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅 支付工資，借；應(yīng)付職工薪酬——工資，貸；銀行存款，其他應(yīng)收款 扣繳個(gè)人所得稅，借；應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅，貸；銀行存款
2019-06-06 15:10:32
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