桅子
于2019-06-06 14:54 發(fā)布 ??1374次瀏覽
郭老師
職稱： 初級會計師
2019-06-06 14:59
老師：我們公司是服務型企業(yè)享受增值稅加計扣除10%的政策。上個月銷項稅額是20031.83，進項稅額是2614.46，加計扣除261.45，實際繳納增值稅17155.92（20031.83-2614.46-261.45），這個月收到銀行回單后分錄金額怎么做？
答： 借應交稅費-增指數加計扣除 貸其他收益261.45 借未交增值稅 貸應交稅費-增值稅加計扣除261.45 銀存17155.92
銷項稅額-進項稅額=4100，應交增值稅借方余額40000，銀行存款繳納本月增值稅20000，本月應交增值稅額
答： 你好，問題能否描述更清晰些，單從字面看，本月增值稅就是銷項減去進項等于4100，和借方余額還有繳納時沒關系的。
一名會計如何讓領導給你主動加薪？
答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何
A企業(yè)為增值稅一般納稅人，本月發(fā)生進項稅額1700，銷項稅額5100，進項稅額轉出51，同時月末以銀行存款繳納增值稅1000，那么本月尚未繳納的增值稅為多少
答： 增值稅本月尚未繳納的金額=進項稅額1700-轉出51-銷項稅5100+銀行存款1000=700元。
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