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送心意

bamboo老師

職稱注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2019-05-30 14:21

您好
最新的優(yōu)惠政策
二、對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分,減按25%計入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅;對年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分,減按50%計入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。
第一季度的話 5%+10%

睫毛彎彎 追問

2019-05-30 14:26

那就是1月利潤總額80萬 所得稅4萬,2月利潤總額50萬 所得稅 2.5萬,3月利潤總額60萬,所得額3萬,本年累積利潤總額190 所得稅 9.5萬 4月預(yù)交一個季度 的所得稅是9.5萬,還是100*0.05+90*0.1=14萬

bamboo老師 解答

2019-05-30 14:33

您第一季度的利潤總額=80+50+60=190
一季度所得稅=1000000*0.25*0.2+(1900000-1000000)*0.1=140000

睫毛彎彎 追問

2019-05-30 14:37

那月度利潤表里本期所得稅費用不就沒有意義了嗎

bamboo老師 解答

2019-05-30 14:42

現(xiàn)在所得稅季度申報 一般到季末的時候計提

睫毛彎彎 追問

2019-05-30 14:46

那3月利潤表里 本期所得稅費用和本年累計所得稅費用都是14萬是嗎

bamboo老師 解答

2019-05-30 14:46

3月利潤表里 本期所得稅費用和本年累計所得稅費用都是14萬

睫毛彎彎 追問

2019-05-30 14:56

第二季度 4 5 6月一共利潤總額200萬 本來累計390萬*25%=97.5萬 6月利潤表的本期所得稅費用和本年累計所得稅費用是多少

bamboo老師 解答

2019-05-30 14:58

這個超過小微企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)了 全額按照25%計算繳納
3900000*0.25=975000

睫毛彎彎 追問

2019-05-30 15:02

6余額本月累計所得稅費用100*0.05+100*0.1=15萬 然后本年累積97.5萬  這2個數(shù)對嗎,實際扣款97.5-14=83.5萬 這樣子嗎

bamboo老師 解答

2019-05-30 15:05

第一季度1 2 3月一共利潤總額190萬 
第二季度 4 5 6月一共利潤總額200萬 
合計超過300萬  不符合小微企業(yè)標(biāo)準(zhǔn) 所得稅費用累計975000
6月計提=975000-140000=835000

睫毛彎彎 追問

2019-05-30 15:36

只有3 6 9 12月這4個月利潤表里有本期所得稅費用,然后3-12月這10個月利潤表都要本年累積所得稅是吧

bamboo老師 解答

2019-05-30 15:39

是的 您理解的正確

睫毛彎彎 追問

2019-05-31 09:22

第二季計提表  寫利潤總額390萬 應(yīng)納稅97.5萬  然后備注已預(yù)交14萬 本月計提83.5萬這樣子嗎

bamboo老師 解答

2019-05-31 09:23

可以這樣賬務(wù)處理

睫毛彎彎 追問

2019-05-31 09:24

一般是怎么寫計提所得稅自制憑證的呢

bamboo老師 解答

2019-05-31 09:25

借:所得稅費用
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅

睫毛彎彎 追問

2019-05-31 10:56

我不是說分錄,是說自制的計提表

bamboo老師 解答

2019-05-31 10:59

這個不需要自制計提表吧 
您需要的話 
可以寫上期利潤總額 適用稅率 計提稅額 本期增加利潤總額 稅率 計提金額 合計計提金額

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您好 最新的優(yōu)惠政策 二、對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分,減按25%計入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅;對年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分,減按50%計入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。 第一季度的話 5%+10%
2019-05-30 14:21:58
所得稅是按季度申報預(yù)交的,一季度利潤總額=80+50+60=190,所得稅費用=100*5%+90*10%=14
2019-05-30 14:27:07
虧損也要報季度企業(yè)所得稅納稅申報表的預(yù)報表
2016-03-08 08:07:23
如果符合小微企業(yè),所得稅稅率可能是10%或20%
2016-03-13 14:55:01
你好 第三季度不用預(yù)交 第四季度預(yù)交=(16-14)*10% 第二種情況第四季度不用預(yù)交
2016-08-10 20:28:26
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