老師,請(qǐng)問(wèn),小規(guī)模納稅人普票收入和專票收入怎樣做會(huì)計(jì)分錄
孟孟
于2019-05-30 09:30 發(fā)布 ??7205次瀏覽
- 送心意
bamboo老師
職稱: 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
2019-05-30 09:32
您好
小規(guī)模納稅人普票收入和專票收入都是一樣的
借:應(yīng)收賬款等
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
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您好
小規(guī)模納稅人普票收入和專票收入都是一樣的
借:應(yīng)收賬款等
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
2019-05-30 09:32:28

學(xué)員朋友您好,借:應(yīng)收賬款,貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
2023-04-05 10:00:01

你好
收入分錄,借;應(yīng)收賬款 等科目 , 貸;主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
開(kāi)具專用發(fā)票當(dāng)月繳納增值稅,城建稅,借;應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 , 城建稅,貸;銀行存款
2019-09-06 15:15:38

你好
小規(guī)模納稅人房屋租賃收入,專票,普票會(huì)計(jì)分錄都是
借:應(yīng)收賬款等科目?,貸:其他業(yè)務(wù)收入 ,??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
一般納稅人房屋租賃收入,專票,普票會(huì)計(jì)分錄都是
借:應(yīng)收賬款等科目?,貸:其他業(yè)務(wù)收入?,??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
2024-01-15 20:54:30

一、會(huì)計(jì)分錄
開(kāi)具專票的會(huì)計(jì)分錄:
借:銀行存款(或應(yīng)收賬款)
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
開(kāi)具普票的會(huì)計(jì)分錄:
借:銀行存款(或應(yīng)收賬款)
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
二、稅費(fèi)處理
增值稅:小規(guī)模納稅人適用3%的征收率,而一般納稅人則根據(jù)不同的行業(yè)和業(yè)務(wù)類型適用不同的稅率。
城建稅及附加:小規(guī)模納稅人的城建稅及附加以實(shí)際繳納的增值稅為稅基,而一般納稅人則以當(dāng)期銷項(xiàng)稅額減去進(jìn)項(xiàng)稅額后的實(shí)際稅負(fù)為基礎(chǔ)計(jì)算。
企業(yè)所得稅:小規(guī)模納稅人和一般納稅人在企業(yè)所得稅的處理上基本相同,都是以應(yīng)納稅所得額為基礎(chǔ)計(jì)算所得稅。
2024-01-15 20:53:41
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孟孟 追問(wèn)
2019-05-30 09:42
bamboo老師 解答
2019-05-30 09:44