肖肖 追問(wèn)

2019-05-29 17:26

所得稅費(fèi)用計(jì)提和申報(bào)是按月還是季度呢

bamboo老師 解答

2019-05-29 17:28

所得稅費(fèi)用計(jì)提和申報(bào)是按季度

肖肖 追問(wèn)

2019-05-29 18:34

哦哦，季度末計(jì)提，然后下個(gè)月申報(bào)嗎，假如是三月末計(jì)提，四月申報(bào)納稅嗎

bamboo老師 解答

2019-05-29 18:36

是的 您理解正確的

肖肖 追問(wèn)

2019-05-29 18:50

嗯，那三月底就是做兩筆分錄，所得稅費(fèi)用計(jì)提，還有所得稅費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

肖肖 追問(wèn)

2019-05-29 18:52

每個(gè)月都要計(jì)算出利潤(rùn)總額，凈利潤(rùn)，所得稅費(fèi)用三個(gè)嗎

bamboo老師 解答

2019-05-29 18:53

三月底就是做兩筆分錄，所得稅費(fèi)用計(jì)提，還有所得稅費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)
每個(gè)月要計(jì)算出利潤(rùn)總額，凈利潤(rùn)

肖肖 追問(wèn)

2019-05-29 19:13

凈利潤(rùn)不是通過(guò)所得稅費(fèi)用計(jì)算的嗎，那每個(gè)月應(yīng)該也要計(jì)算出來(lái)吧

肖肖 追問(wèn)

2019-05-29 19:16

那到了第三個(gè)月的時(shí)候，所得稅費(fèi)用的計(jì)算應(yīng)該是用三個(gè)月的利潤(rùn)總額*25%來(lái)計(jì)算。

bamboo老師 解答

2019-05-29 19:24

凈利潤(rùn)是通過(guò)利潤(rùn)總額減去所得稅費(fèi)用計(jì)算的 如果沒(méi)有所得稅費(fèi)用 就等于利潤(rùn)總額

肖肖 追問(wèn)

2019-05-29 19:30

那如果本年利潤(rùn)在借方，那還要計(jì)提所得稅費(fèi)用和結(jié)轉(zhuǎn)嗎

bamboo老師 解答

2019-05-29 19:30

本年利潤(rùn)在借方，不要計(jì)提所得稅費(fèi)用和結(jié)轉(zhuǎn)

肖肖 追問(wèn)

2019-05-29 19:34

我現(xiàn)在就是不知道這三個(gè)月分別要做到哪一步算本月的賬務(wù)處理完了，老師能跟我說(shuō)下嗎，有點(diǎn)稀里糊涂

bamboo老師 解答

2019-05-29 19:36

三月份如果有利潤(rùn) 那要計(jì)提所得稅 看是否符合小微企業(yè)標(biāo)準(zhǔn) 根據(jù)利潤(rùn)總額*適用所得稅稅率計(jì)提
如果沒(méi)有利潤(rùn) 那就不需要計(jì)提 跟平時(shí)月份一樣的賬務(wù)處理

肖肖 追問(wèn)

2019-05-29 19:59

資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表是每個(gè)月都要做嗎

肖肖 追問(wèn)

2019-05-29 20:04

我是問(wèn)分別三個(gè)月要做除了做結(jié)轉(zhuǎn)損益類(lèi)后，還需要做哪些

bamboo老師 解答

2019-05-29 20:08

資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表是每個(gè)月都要做

bamboo老師 解答

2019-05-29 20:08

分別三個(gè)月？哪三個(gè)月？

肖肖 追問(wèn)

2019-05-29 22:02

我的意思是1.2.3這三個(gè)月，就是前面兩個(gè)月只做損益類(lèi)結(jié)轉(zhuǎn)，就完成了這個(gè)月的賬務(wù)處理，是吧。然后第三個(gè)月除了做這些，還做所得稅費(fèi)用的計(jì)提和結(jié)轉(zhuǎn)，我想問(wèn)資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表是在結(jié)轉(zhuǎn)損益類(lèi)后填還是前面填？

bamboo老師 解答

2019-05-29 22:05

前面是理解正確的
資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表是在結(jié)轉(zhuǎn)損益類(lèi)后填

肖肖 追問(wèn)

2019-05-29 22:14

嗯，那第三個(gè)月的時(shí)候計(jì)提所得稅費(fèi)用，就是要把三個(gè)月的利潤(rùn)總額合計(jì)起來(lái)，再乘以稅率得出來(lái)要交的稅額？我們的凈利潤(rùn)直接在報(bào)表上可以反映出來(lái)，那做本年利潤(rùn)相關(guān)分錄的時(shí)候，就不要體現(xiàn)凈利潤(rùn)等于多少了吧？然后，我們企業(yè)的話，是就做資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表嗎？問(wèn)題有點(diǎn)多，麻煩老師了

bamboo老師 解答

2019-05-29 22:19

計(jì)提所得稅費(fèi)用，就是把三個(gè)月的利潤(rùn)總額合計(jì)起來(lái)，再乘以稅率得出來(lái)要交的稅額
做本年利潤(rùn)相關(guān)分錄的時(shí)候，不要體現(xiàn)凈利潤(rùn)等于多少
就是做資產(chǎn)負(fù)債表跟利潤(rùn)表 有的企業(yè)還要做現(xiàn)金流量表