敏敏 追問

2019-05-29 10:21

我原來利潤(rùn)總額為負(fù)數(shù)，經(jīng)過匯算清繳調(diào)整，現(xiàn)在交所得稅了  要做分錄  嗎

鑫鑫老師 解答

2019-05-29 11:03

（1）匯繳后應(yīng)補(bǔ)繳所得稅：
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
（2）繳納所得稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
貸：銀行存款
（3）結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整

敏敏 追問

2019-05-29 11:59

這筆分錄做到2019年還是2018年

鑫鑫老師 解答

2019-05-29 12:54

2019年匯算清繳后做的