楊小穎 追問

2019-05-28 10:36

18年匯算清繳后。5月補(bǔ)交了企業(yè)所得稅，會(huì)計(jì)分錄調(diào)整了以前年度損益。

鄒老師 解答

2019-05-28 10:40

你好
借；以前年度損益調(diào)整   貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅  貸；銀行存款
這個(gè)只需要調(diào)整報(bào)表期末的貨幣資金，未分配利潤數(shù)據(jù)的

楊小穎 追問

2019-05-28 10:52

那這個(gè)繳納18年的企業(yè)所得稅的會(huì)計(jì)分錄，需要再有第三步，借利潤分配－未分配利潤，貸以前年度損益這個(gè)會(huì)計(jì)分錄嗎？

鄒老師 解答

2019-05-28 10:57

你好，需要的 
借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款
借利潤分配－未分配利潤，貸以前年度損益調(diào)整

楊小穎 追問

2019-05-28 11:02

哦，那報(bào)表不需要調(diào)整了對(duì)吧

鄒老師 解答

2019-05-28 11:07

你好，需要調(diào)整2019年的報(bào)表期末未分配利潤，貨幣資金數(shù)據(jù)的

楊小穎 追問

2019-05-28 11:37

老師，那19年報(bào)表要手動(dòng)調(diào)整期初嗎？

鄒老師 解答

2019-05-28 11:37

你好，只是調(diào)整期末數(shù)，不調(diào)整期初數(shù)的

楊小穎 追問

2019-05-28 11:40

好的，謝謝

鄒老師 解答

2019-05-28 11:40

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝