kj_1hBdrGYFZtFk 追問

2016-11-13 21:19

會計交接時，發(fā)現(xiàn)2015年度企業(yè)所得稅匯算清繳中的報表虛報費(fèi)用，2015年賬本上沒有錯，只是在報送2015年12月份報表申報和匯算清繳報表上多計費(fèi)用，怎么處理??？接著在2016年的最后月份，(1)如果有費(fèi)用發(fā)票，如何在最后月份調(diào)整以前年度費(fèi)用？，（2）如果沒有發(fā)票，如何調(diào)整，是在2016年賬戶調(diào)整，還是在2016年度匯算清繳中調(diào)整，如何調(diào)整？

如果調(diào)整匯算清繳報表，是在收入報表的最后一項嗎？，以前年度多繳或少繳所得稅額嗎？如果2016年虧損，那調(diào)增2015年費(fèi)用能抵消，還要補(bǔ)交所得稅嗎？

鄒老師 解答

2016-11-13 14:13

你好，是什么情況需要調(diào)整匯算清繳報表

鄒老師 解答

2016-11-13 17:05

多計入的費(fèi)用沖銷，如果匯算清繳之前按規(guī)定取得了發(fā)票，不需要做調(diào)整

鄒老師 解答

2016-11-13 21:29

1，如果有費(fèi)用票一般不用調(diào)整
2，沒有費(fèi)用票，全額納稅調(diào)整增加應(yīng)納稅所得額
填寫在其他納稅調(diào)整項目中