綿柳 追問

2019-05-27 19:47

就是金額不大，總共的招待費(fèi)只有300多塊錢，按60%也才100多，所以不更改，當(dāng)沒有這筆招待費(fèi)，可以嗎？

鄒老師 解答

2019-05-27 19:49

你好，需要按本來發(fā)生額填寫的，而不能因?yàn)榻痤~不大，就按0填寫申報(bào)的

綿柳 追問

2019-05-27 19:53

那我現(xiàn)在就要把17年的年報(bào)調(diào)增100多塊錢嗎。

鄒老師 解答

2019-05-27 19:54

你好，是的，需要按稅法規(guī)定做納稅調(diào)增處理的

綿柳 追問

2019-05-27 19:59

這100多塊錢在更正年度申報(bào)表中是直接在管理費(fèi)用那欄加100多，還是在下面“應(yīng)納稅所得額計(jì)算”中“加:納稅調(diào)增加額”那欄填100多。

鄒老師 解答

2019-05-27 20:00

你好，是在納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表的——扣除類——業(yè)務(wù)招待費(fèi)的賬載金額，稅收金額欄次分別填寫相應(yīng)數(shù)據(jù)，從而差額做納稅調(diào)增處理

綿柳 追問

2019-05-27 20:10

意思是賬載金額300塊元，稅收金額填180元，然后差額就是調(diào)增120元，再在年度納稅申報(bào)報(bào)表中，“納稅調(diào)整增加額”中填上120元，

鄒老師 解答

2019-05-27 20:12

你好，你當(dāng)年（2017年）的收入是多少 ?

綿柳 追問

2019-05-27 20:13

沒有收入就只有支出。

綿柳 追問

2019-05-27 20:13

到現(xiàn)在為止還沒有收入。

綿柳 追問

2019-05-27 20:14

跟沒經(jīng)營(yíng)是一樣的，2017年還有一點(diǎn)費(fèi)用，2018年幾乎就沒有，都沒動(dòng)過。

鄒老師 解答

2019-05-27 20:14

你好，沒有收入，那業(yè)務(wù)招待費(fèi)的稅收金額應(yīng)當(dāng)是0才是的

綿柳 追問

2019-05-27 20:19

那就是說，《企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》中2017年的“當(dāng)年境內(nèi)所得額”與利潤(rùn)表中“凈利潤(rùn)”差300元，是正確的，不需要更正任何數(shù)據(jù)

鄒老師 解答

2019-05-27 20:22

你好，《企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》的 當(dāng)年境內(nèi)所得額=利潤(rùn)總額+納稅調(diào)增—納稅調(diào)減
與凈利潤(rùn)數(shù)據(jù)是不相等的

綿柳 追問

2019-05-27 20:26

好的，謝謝。在什么情況下職工薪酬也需要調(diào)增調(diào)減呢？

鄒老師 解答

2019-05-27 20:27

你好，職工薪酬一般只會(huì)調(diào)增的

綿柳 追問

2019-05-27 20:31

在沒有收入的情況下。就只有招待費(fèi)這一項(xiàng)的稅收金額為零嗎？

鄒老師 解答

2019-05-27 20:33

你好，你只是提到了業(yè)務(wù)招待費(fèi)這個(gè)事項(xiàng)
沒有收入的情況下，業(yè)務(wù)招待費(fèi)稅收金額就是0的

綿柳 追問

2019-05-27 20:34

好的，謝謝，非常抱歉，打擾您休息！

鄒老師 解答

2019-05-27 20:35

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝