秋 追問(wèn)

2019-05-27 11:38

租賃服務(wù)行業(yè)

宋生老師 解答

2019-05-27 11:41

你好！是加計(jì)抵減的是吧？

秋 追問(wèn)

2019-05-27 11:41

是啊

宋生老師 解答

2019-05-27 11:45

 生產(chǎn)、生活性服務(wù)業(yè)納稅人取得資產(chǎn)或接受勞務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照《增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定》的相關(guān)規(guī)定對(duì)增值稅相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；實(shí)際繳納增值稅時(shí)，按應(yīng)納稅額借記“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”等科目，按實(shí)際納稅金額貸記“銀行存款”科目，按加計(jì)抵減的金額貸記“其他收益”科目。

秋 追問(wèn)

2019-05-27 11:46

那如果沒(méi)有繳稅要怎么處理

宋生老師 解答

2019-05-27 11:47

你好!沒(méi)有交稅等交稅的時(shí)候做就好了

秋 追問(wèn)

2019-05-27 11:48

那做費(fèi)用的時(shí)候是不是要處理進(jìn)項(xiàng)稅額

宋生老師 解答

2019-05-27 11:49

你好！你正常做進(jìn)項(xiàng)，只是不用做加計(jì)抵減的分錄

秋 追問(wèn)

2019-05-27 11:56

月末結(jié)轉(zhuǎn)呢

宋生老師 解答

2019-05-27 11:59

你好！費(fèi)用的做結(jié)轉(zhuǎn)損益就好了。借本年利潤(rùn) 貸管理費(fèi)用等。

秋 追問(wèn)

2019-05-27 12:00

加計(jì)扣除月末不用處理嗎

宋生老師 解答

2019-05-27 12:01

你好！不需要。這個(gè)是加計(jì)抵減，不是加計(jì)扣除。