您好！要申報啊。你計提了多少工資，發(fā)了多少工資就要填上去

你好，根據(jù)你的應付職工薪酬明細賬填寫的

您問的是表105050嗎？您對哪個項目不會填寫？

應付職工薪酬明細表期初數(shù)和期末數(shù)相同，也是需要填寫職工薪酬明細表的，應付職工薪酬科目有發(fā)生數(shù)就要填

A105050《職工薪酬納稅調整明細表》填報說明 　　本表適用于發(fā)生職工薪酬納稅調整項目的納稅人填報。納稅人根據(jù)稅法、《國家稅務總局關于企業(yè)工資薪金及職工福利費扣除問題的通知》（國稅函〔2009〕3號）、《財政部 國家稅務總局關于扶持動漫產(chǎn)業(yè)發(fā)展有關稅收政策問題的通知》（財稅〔2009〕65號）、《財政部 國家稅務總局 商務部 科技部 國家發(fā)展改革委 關于技術先進型服務企業(yè)有關企業(yè)所得稅政策問題的通知》（財稅〔2010〕65號）、《財政部 國家稅務總局關于進一步鼓勵軟件產(chǎn)業(yè)和集成電路產(chǎn)業(yè)發(fā)展企業(yè)所得稅政策的通知》（財稅〔2012〕27號）等相關規(guī)定，以及國家統(tǒng)一企業(yè)會計制度，填報納稅人職工薪酬會計處理、稅法規(guī)定，以及納稅調整情況。 　　一、有關項目填報說明 1.第1行“一、工資薪金支出”：第1列“賬載金額”填報納稅人會計核算計入成本費用的職工工資、獎金、津貼和補貼金額；第4列“稅收金額”填報按照稅法規(guī)定允許稅前扣除的金額；第5列“納稅調整金額”為第1-4列的余額。 　　2.第2行“其中：股權激勵”：第1列“賬載金額”填報納稅人按照國家有關規(guī)定建立職工股權激勵計劃，會計核算計入成本費用的金額；第4列“稅收金額”填報行權時按照稅法規(guī)定允許稅前扣除的金額；第5列“納稅調整金額”為第1-4列的余額。 　　3.第3行“二、職工福利費支出”：第1列“賬載金額”填報納稅人會計核算計入成本費用的職工福利費的金額；第2列“稅收規(guī)定扣除率”填報稅法規(guī)定的扣除比例（14%）；第4列“稅收金額”填報按照稅法規(guī)定允許稅前扣除的金額，按第1行第4列“工資薪金支出-稅收金額”×14%的孰小值填報；第5列“納稅調整金額”為第1-4列的余額。 　　4.第4行“三、職工教育經(jīng)費支出”：根據(jù)第5行或者第5+6行之和填報。