喜哈哈 追問

2019-05-24 10:52

嗯我先沖掉了，做了一筆和暫估的一模一樣的紅字分錄（借：庫存商品40000  貸：應(yīng)付賬款-**單位暫估40000）。然后再重新做了一筆和發(fā)票對應(yīng)的藍字分錄1、：借庫存商品42000，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 5460  ，貸 ：應(yīng)付賬款-**單位47460   ，然后付材料款2、：借：應(yīng)付賬款-**單位 47460  ，貸：銀行存款47460.3、結(jié)轉(zhuǎn)成本：借，主營業(yè)務(wù)成本   42000  貸：庫存商品 42000，4、調(diào)整以前年度損益：借：利潤分配-未分配利潤  2000   貸：主營業(yè)務(wù)成本  2000.這樣可以嗎？（我們沒有以前年度損益調(diào)整這個科目）
現(xiàn)在就是實際比當初多出2000元的成本

喜哈哈 追問

2019-05-24 10:56

就是說現(xiàn)在匯算清繳時，通過利潤分配-未分配利潤核算的數(shù)據(jù)需要在清繳表上做調(diào)整填列嗎

武老師 解答

2019-05-24 12:50

可以啊，同學(xué) ，這個科目有用

喜哈哈 追問

2019-05-24 14:20

麻煩老師能不能說清楚一點啊，這個多出來的部分需要在匯算清繳成本表上做調(diào)整嗎？

喜哈哈 追問

2019-05-24 14:32

以上所述做的分錄是否都正確

武老師 解答

2019-05-24 15:44

你的分錄沒問題啊，你這個需要調(diào)表的