辣椒小白 追問

2019-05-23 17:03

我們執(zhí)行小企業(yè)會計準則，沒有以前年度損益調(diào)整科目，是否可以直接計入利潤分配

辣椒小白 追問

2019-05-23 17:04

這個分錄做在今年5月份嗎

張艷老師 解答

2019-05-23 20:12

1使用小企業(yè)會計準則，直接計入利潤分配-未分配利潤科目

張艷老師 解答

2019-05-23 20:12

2在完成匯算清繳后，補繳企業(yè)所得稅稅款時，做上面的分錄。

辣椒小白 追問

2019-05-23 20:14

我們?nèi)ツ晔翘潛p的

辣椒小白 追問

2019-05-23 20:16

我們?nèi)ツ晔翘潛p的，只不過匯算清繳調(diào)整后后少虧損了3萬多

張艷老師 解答

2019-05-23 20:24

哦，非常抱歉，剛才又看了一遍您的問題，上面的回復(fù)不對，上面的回復(fù)是所得稅匯算清繳需要補繳稅款的情形。
您公司這個情況，只是對應(yīng)納稅所得額做了納稅調(diào)整，這些都是不需要做會計分錄的，因為企業(yè)所得稅匯算清繳只調(diào)表不調(diào)賬。

張艷老師 解答

2019-05-23 20:24

非常抱歉，還請見諒。