請(qǐng)教下：固定資產(chǎn)殘值，進(jìn)行清理。會(huì)計(jì)分錄為借：固定資產(chǎn)清理 貸：固定資產(chǎn) 資產(chǎn)負(fù)債表中這筆金額記入營外支出。年度匯繳時(shí)，這筆營外支出要填 資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表嗎

答： 這個(gè)不用填，如果是填寫資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表，需要稅務(wù)審批

固定資產(chǎn)清理盤虧1000，固定資產(chǎn)清理50000，出售40000，營業(yè)外支出10000。匯算清繳資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表該怎么填寫？

答： 您好，填在第7欄，固定資產(chǎn)損失，資產(chǎn)損失的賬載金額是11000，資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)11000，資產(chǎn)損失的稅收金額11000，下面第8欄其中數(shù)：固定資產(chǎn)盤虧、丟失、報(bào)廢、損毀或被盜損失就是各欄次都是1000

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

請(qǐng)問2019年清理一批固定資產(chǎn)，虧損計(jì)入營業(yè)外支出，還有部分固定資產(chǎn)盤虧計(jì)營業(yè)外支出，匯算清繳時(shí)怎么填資產(chǎn)損失納稅調(diào)整明細(xì)表呢？

答： 你好，填寫資產(chǎn)損失納稅調(diào)整明細(xì)表時(shí)，資產(chǎn)損失賬載金額取你營業(yè)外支出的金額，處置收入就是你固定清理貸方的金額，如果有收回賠償?shù)娜鐚?shí)填寫，資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)一般都是處置的固定資產(chǎn)原值，稅收金額一般是損失金額，如果有賠償收入需要扣除賠償收入。