固定資產(chǎn)清理盤(pán)虧1000，固定資產(chǎn)清理50000，出售40000，營(yíng)業(yè)外支出10000。匯算清繳資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表該怎么填寫(xiě)？

答： 您好，填在第7欄，固定資產(chǎn)損失，資產(chǎn)損失的賬載金額是11000，資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)11000，資產(chǎn)損失的稅收金額11000，下面第8欄其中數(shù)：固定資產(chǎn)盤(pán)虧、丟失、報(bào)廢、損毀或被盜損失就是各欄次都是1000

請(qǐng)問(wèn)2019年清理一批固定資產(chǎn)，虧損計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出，還有部分固定資產(chǎn)盤(pán)虧計(jì)營(yíng)業(yè)外支出，匯算清繳時(shí)怎么填資產(chǎn)損失納稅調(diào)整明細(xì)表呢？

答： 你好，填寫(xiě)資產(chǎn)損失納稅調(diào)整明細(xì)表時(shí)，資產(chǎn)損失賬載金額取你營(yíng)業(yè)外支出的金額，處置收入就是你固定清理貸方的金額，如果有收回賠償?shù)娜鐚?shí)填寫(xiě)，資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)一般都是處置的固定資產(chǎn)原值，稅收金額一般是損失金額，如果有賠償收入需要扣除賠償收入。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

固定資產(chǎn)清理發(fā)生的營(yíng)業(yè)外支出需要計(jì)入企業(yè)所得稅匯算清繳里的資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表里嗎？

答： 你好，涉及到的固定資產(chǎn)清理是需要填寫(xiě)資產(chǎn)損失稅前扣除表的，至于納稅調(diào)整明細(xì)表，應(yīng)該不用，因?yàn)楝F(xiàn)在的清單或者專項(xiàng)申報(bào)，都是企業(yè)留存資料，所以可以扣除。除非你們資料不全，到時(shí)候會(huì)涉及調(diào)增。