你好老師，小規(guī)模納稅人。季度需要繳納增值稅，需要計(jì)提嗎？之前做賬是貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅?，F(xiàn)在繳納。需要做計(jì)提借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：應(yīng)交增值稅-未交增值稅。繳納時借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款。還是直接借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸銀行存款。呢

答： 你好，小規(guī)?？梢灾苯佑?jì)提到應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅的

增值稅分錄是 計(jì)提 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 繳納時 借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸；銀行存款那么如果是代開增值稅的 不需要計(jì)提是不是直接：借；應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 貸；銀行存款

答： 您好！不是，代開也是要計(jì)提的。 借應(yīng)收賬款等 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 借稅金及附加 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅/教育費(fèi)附加等 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅/城建稅等 貸銀行存款等。

報(bào)考2022年中級會計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

一般納稅人計(jì)提增值稅和繳納時候的分錄，如果是上月計(jì)提本月繳納，先在上月計(jì)提，本月繳納即可計(jì)提： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅繳納： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：銀行存款如果是本月直接繳納，是不是不用計(jì)提，直接繳納，并在月底進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)？ 繳納時： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(已交稅金) 貸：銀行存款 結(jié)轉(zhuǎn)時： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(已交稅金)

答： 你好 你本月繳納和下月繳納做一樣的分錄就可以 就是順序不一樣而已