遙望星空p 追問

2017-09-18 21:38

謝謝老師，才知道 小規(guī)模不計提稅金 
 
那八月和九月都有收入并且開了發(fā)票，稅金在10月按季繳納 
，直接在報表上填不含稅收入和稅額就可以了？

遙望星空p 追問

2017-09-18 21:47

請問，老師，小規(guī)模的工資需要計提嗎？分錄和一般納稅人有何不同？

鄒老師 解答

2017-09-18 21:30

你好，是不對的 
正確的應(yīng)當是 
借；應(yīng)收賬款 等科目   貸；主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 
借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅  貸；銀行存款等科目

鄒老師 解答

2017-09-18 21:34

你好，小規(guī)模納稅人是沒有增值稅計提的說法的

鄒老師 解答

2017-09-18 21:37

老師,小規(guī)模每季度前兩個月都不計提增值稅么?

鄒老師 解答

2017-09-18 21:38

你好，是做收入與增值稅的分離   
借；應(yīng)收賬款 等科目   貸；主營業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 
是這樣做分錄，發(fā)生計入貸方，繳納計入借方，而不需要另外去計提的

鄒老師 解答

2017-09-18 21:48

你好，是需要計提，分錄是一致的，并不會因為是小規(guī)模而與一般納稅人不同的