青春俠 追問

2019-05-21 12:45

那這樣企業(yè)承擔的社會保險就通過應付職工薪酬反應了

張艷老師 解答

2019-05-21 12:46

是的，是這里理解的，通過應付職工薪酬科目反映了。

青春俠 追問

2019-05-21 12:52

那這樣會不會產(chǎn)生錯誤？因為個稅系統(tǒng)上的工資也是按照會計科目的借：管理費用--工資 貸：應付職工薪酬  來反映的，這里企業(yè)承擔的社保如果也通過應付職工薪酬反映，是不是和個稅的工資也對應不上了

張艷老師 解答

2019-05-21 13:21

不會的，因為是分別通過應付職工薪酬--工資和應付職工薪酬--應付社保費明細科目核算的。

青春俠 追問

2019-05-21 13:41

但是資產(chǎn)負債表的科目只有應付職工薪酬

青春俠 追問

2019-05-21 13:41

只是明細科目不一樣，總的還是反映到資產(chǎn)負債表了

張艷老師 解答

2019-05-21 14:13

只是明細科目不一樣，總的還是反映到資產(chǎn)負債表了----是這樣的，按應付職工薪酬總賬科目余額填寫資產(chǎn)負債表的。

青春俠 追問

2019-05-21 14:25

對的，所以這個匯算清繳里面的職工薪酬納稅調(diào)整明細表里的工資薪金支出的賬載金額是要根據(jù)資產(chǎn)負債表里的應付職工薪酬填寫還是會計科目里的應付職工薪酬--工資來填寫呢

張艷老師 解答

2019-05-21 14:27

是要根據(jù)應付職工薪酬--工資的貸方累計金額填寫賬載金額的。

青春俠 追問

2019-05-21 14:36

那稅收金額是不是和賬載金額一致的

張艷老師 解答

2019-05-21 14:38

賬載金額就是會計賬簿上的數(shù)字，應付職工薪酬--工資科目的貸方
實際發(fā)放額是應付職工薪酬--工資科目的借方
稅收金額就是稅法上允許扣除的金額，一般和實際發(fā)放額一致。