老師你好!工資基數(shù)是3800五險(xiǎn)一金1011.56元計(jì)提社保借，管理費(fèi)用_社保費(fèi)1011.56貸，應(yīng)付職工薪酬_社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)1011.56借，應(yīng)付職工薪酬_社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)1011.56借，其他應(yīng)收款_社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)304貸，其他應(yīng)收款_社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)95計(jì)提12月工資：借管理費(fèi)用_職工薪酬8000貸，應(yīng)付職工薪酬_職工工資8000借，應(yīng)付職工薪酬薪酬_職工工資8000貸，其他應(yīng)收款_社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)304貸，其他應(yīng)收款_社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)95貸，銀行存款7601問題來了，這是2019年發(fā)放工資賬務(wù)處理，2020年漲工資了扣完社保4500，怎么做賬?

答： 也就是說，你之前計(jì)提的這個(gè)金額給他計(jì)提少了，那么你現(xiàn)在把這個(gè)差額給他補(bǔ)計(jì)提起來?？缒炅?，你這個(gè)費(fèi)用類的科目，通過以前年度損益調(diào)整來進(jìn)行替換。

計(jì)提工資、五險(xiǎn)一金借：管理費(fèi)用-工資 管理費(fèi)用-保險(xiǎn) 管理費(fèi)用-公積金 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 應(yīng)付職工薪酬-保險(xiǎn) 應(yīng)付職工薪酬-公積金發(fā)放工資借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：銀行存款 其他應(yīng)付款-保險(xiǎn) 其他應(yīng)付款-公積金 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅繳納保險(xiǎn)借：應(yīng)付職工薪酬-保險(xiǎn) 應(yīng)付職工薪酬-公積金 其他應(yīng)付款-保險(xiǎn) 其他應(yīng)付款-公積金 貸：銀行存款繳納個(gè)稅借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款 對嗎？

答： 您好，您的處理非常正確！

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

（1）計(jì)提工資 借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬---工資 （2）發(fā)放工資時(shí)：借：應(yīng)付職工薪酬---工資 貸：銀行存款 其他應(yīng)付款--養(yǎng)老保險(xiǎn) 其他應(yīng)付款--醫(yī)療保險(xiǎn) 其他應(yīng)付款--公積金（個(gè)人）應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交個(gè)人所得稅 （3）支付社保 借：管理費(fèi)用---社會(huì)保險(xiǎn)金（公司） 其他應(yīng)付款--養(yǎng)老保險(xiǎn) 其他應(yīng)付款--醫(yī)療保險(xiǎn) 其他應(yīng)付款--公積金（個(gè)人）貸：銀行存款這樣子是對的么?就是公司承擔(dān)的部分放在“管理費(fèi)用--社會(huì)保險(xiǎn)金”中，不通過應(yīng)付職工薪酬--社保核算？

答： 如果全部是管理人員，工資費(fèi)用計(jì)入管理費(fèi)用。對于上述的其他應(yīng)付款科目，建議用其他應(yīng)收款科目進(jìn)行核算處理。