Trista 追問

2019-05-21 09:28

借：管理費用-A項目
       管理費用-B項目
       應(yīng)交稅費-進項稅
   貸：應(yīng)付賬款

bamboo老師 解答

2019-05-21 09:33

借 以前年度損益調(diào)整 借方紅字
應(yīng)交稅費～應(yīng)交增值稅～進項稅額 借方紅字
貸 應(yīng)付賬款 貸方紅字
根據(jù)普票
借 以前年度損益調(diào)整
貸 應(yīng)付賬款
借 利潤分配～未分配利潤
貸 以前年度損益調(diào)整

Trista 追問

2019-05-21 09:36

假如之前票金額4，稅額1
借 以前年度損益調(diào)整 -4
應(yīng)交稅費～應(yīng)交增值稅～進項稅額 -1
貸 應(yīng)付賬款 -5
根據(jù)普票
借 以前年度損益調(diào)整4
貸 應(yīng)付賬款4
借 利潤分配～未分配利潤4
貸 以前年度損益調(diào)整4
是這樣嗎？

bamboo老師 解答

2019-05-21 09:39

您后來普票是按什么金額開的？

Trista 追問

2019-05-21 09:40

一樣的金額和稅額，就是稅額不能抵扣

bamboo老師 解答

2019-05-21 09:46

假如之前票金額4，稅額1
借 以前年度損益調(diào)整 -4
應(yīng)交稅費～應(yīng)交增值稅～進項稅額 -1
貸 應(yīng)付賬款 -5
根據(jù)普票
借 以前年度損益調(diào)整5
貸 應(yīng)付賬款5
借 利潤分配～未分配利潤1
貸 以前年度損益調(diào)整1