小饅頭 追問

2019-01-23 16:58

沒有退回來(lái)

小饅頭 追問

2019-01-23 16:58

是作為留底稅金

小饅頭 追問

2019-01-23 16:58

下次抵扣

月月老師 解答

2019-01-23 16:59

你好，是的，當(dāng)你需要繳納增值稅的時(shí)候，增值稅在貸方，你借方的增值稅抵減了。

小饅頭 追問

2019-01-23 17:02

我的意思是接下來(lái)怎么做，這個(gè)稅金稅務(wù)局沒有退回來(lái)，那么我現(xiàn)在開票抵扣這個(gè)稅金的話會(huì)計(jì)分錄怎么做

月月老師 解答

2019-01-23 17:07

你好，你不需要做分錄，你的科目余額表，假設(shè)你本次繳納增值稅 100， 
科目余額表應(yīng)交增值稅 
借方。100 貸方 500（需要繳納的增值稅）余額 400 
這400是你下次需要繳納的增值稅，100已經(jīng)抵扣了。

小饅頭 追問

2019-01-23 17:08

麻煩回答一下

小饅頭 追問

2019-01-23 17:08

能不能回答一下

月月老師 解答

2019-01-23 17:10

你好，我的解答你明白了嗎

小饅頭 追問

2019-01-23 17:11

你剛剛說(shuō)借應(yīng)交增值稅，貸現(xiàn)金，那么應(yīng)交增值稅的余額正負(fù)抵消為0了

月月老師 解答

2019-01-23 17:13

你好，是這樣的，如果你季度不超過30萬(wàn)的，你是免征增值稅的，貸方數(shù)轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入，如果你季度超過30萬(wàn)，要繳納的時(shí)候就會(huì)抵減100元。如果增值稅沒有減免政策，你說(shuō)的是對(duì)的，貸方有100元，是你需要繳納的，借方有100是已經(jīng)繳納的，本期不用再繳納增值稅了。

小饅頭 追問

2019-01-23 17:20

天啦，你沒有聽懂我的意思，

小饅頭 追問

2019-01-23 17:22

作廢的稅金100，沒有退回，然后重新開普票，又扣了一次稅金，現(xiàn)在開票稅金抵減50余50這個(gè)流程里面會(huì)計(jì)分錄如何做

月月老師 解答

2019-01-23 17:24

你好，我明白你的意思， 
你交了兩次的稅金，這不要緊的，下次需要申報(bào)繳納增值稅的時(shí)候會(huì)自動(dòng)抵減的。

小饅頭 追問

2019-01-23 17:32

我現(xiàn)在問得是分錄

月月老師 解答

2019-01-23 17:34

你好，你重開的發(fā)票 
借：現(xiàn)金 
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 
應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅 
你作廢發(fā)票的已繳納稅額 
借：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅 
貸：銀行存款

小饅頭 追問

2019-01-24 09:18

我下次開票抵減未退的稅金的會(huì)計(jì)分錄怎么做

月月老師 解答

2019-01-24 09:25

你好，你下次不用做抵減未退的金額，比如下次增值稅應(yīng)該交500，自動(dòng)抵減100，你只需要繳納400就可以了。你這樣做完帳增值稅的借方是有100借方余額的，表示多交了100的增值稅。