魚兒 追問

2019-05-20 16:10

發(fā)票就是不合規(guī)，不讓入

方亮老師 解答

2019-05-20 16:11

是虛開發(fā)票嗎？根據(jù)發(fā)票您的分錄是如何編制的？

魚兒 追問

2019-05-20 16:11

就是記入的開發(fā)成本，貸銀行存款

方亮老師 解答

2019-05-20 16:17

發(fā)票不合規(guī)的原因有很多，例如某個項目填寫錯誤，這個好解決，重新開具即可。如果是虛開發(fā)票，是不能入賬的。你們單位屬于哪種原因的不合規(guī)？

魚兒 追問

2019-05-20 17:14

就是不讓入賬啊，所以不讓記入開發(fā)成本了，所以所得稅匯算清繳讓調(diào)增了

方亮老師 解答

2019-05-20 17:22

不讓入賬肯定有具體的原因，老師問具體的原因只是更好的進(jìn)行職業(yè)判斷，因為會計是一個十分強調(diào)職業(yè)判斷的職業(yè)。

魚兒 追問

2019-05-20 17:27

我不是說了嗎，結(jié)果就是不讓入賬讓調(diào)增，會計做賬不會追究一個不切的原因，我的問題就是問之后該如何申報，如何做賬。老師不應(yīng)該糾結(jié)于一個原因啊，原因是什么我也不清楚。會計分錄和這個原因也沒有什么關(guān)系的

方亮老師 解答

2019-05-20 17:37

1、開發(fā)成本還沒有結(jié)轉(zhuǎn)到損益類科目所以不涉及調(diào)增的問題，因為只有損益類科目影響到企業(yè)所得稅的計算。
2、如果是虛開發(fā)票造成的不讓入賬，賬上不能反映這筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，沖銷這筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)即可：
借；銀行存款    貸；開發(fā)成本
3、如果是開票項目錯誤，讓供應(yīng)商開具紅字發(fā)票沖銷：
借；銀行存款   貸；開發(fā)成本
然后再重新開具發(fā)票即可：
借；開發(fā)成本
貸；銀行存款