599310243 追問(wèn)

2019-05-19 14:13

怎么計(jì)提呢？

蔣飛老師 解答

2019-05-19 14:14

是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人呢？

599310243 追問(wèn)

2019-05-19 14:16

一般納稅人

蔣飛老師 解答

2019-05-19 14:39

比如進(jìn)項(xiàng)10，銷項(xiàng)5

蔣飛老師 解答

2019-05-19 14:41

比如進(jìn)項(xiàng)10，銷項(xiàng)15，應(yīng)交增值稅=15-10=5
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）5
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅5

599310243 追問(wèn)

2019-05-19 14:53

可是這個(gè)增值稅不要先結(jié)轉(zhuǎn)嗎？就是借方.銷項(xiàng)  貸方  進(jìn)項(xiàng)。然后再按照您說(shuō)的這個(gè)分錄?

蔣飛老師 解答

2019-05-19 15:12

可以結(jié)轉(zhuǎn)的，也可以年末匯總一次結(jié)轉(zhuǎn)

599310243 追問(wèn)

2019-05-19 16:04

可以一次性把所有的處理說(shuō)一下嘛 還有就是我去年沒(méi)有進(jìn)行處理，怎么辦吖吖

蔣飛老師 解答

2019-05-19 16:24

你好！
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

蔣飛老師 解答

2019-05-19 16:24

年底匯總做上面的分錄就可以了

蔣飛老師 解答

2019-05-19 16:25

未可以每月做一次，也可以把去年的補(bǔ)做（沖平）

蔣飛老師 解答

2019-05-19 16:26

也可以每月做一次，也可以把去年的補(bǔ)做（沖平）

599310243 追問(wèn)

2019-05-19 16:30

那我這個(gè)月可以直接做成借應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅
貸 銀行存款波
因?yàn)槲抑皇钦J(rèn)證了一張票分開(kāi)開(kāi)的一部分票。所以跟賬上對(duì)不上

蔣飛老師 解答

2019-05-19 17:55

你好！

可以的。