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老師，之前有向您請教的，就是關(guān)于以前年度損益調(diào)整，您說沒有涉及到損益沒科目不通過以前年度損益來調(diào)賬，那我這個(gè)17年9月購入出租車30臺，17年10月承包出去3臺，購入單價(jià)93000，承包出去收承包款128000月，前面會計(jì)購入出租車計(jì)入其他應(yīng)付款，承包出去沖減其他應(yīng)付款，我18年10月接手，因?yàn)楣臼墙?jīng)營租賃，我把出租車調(diào)去固定資產(chǎn)，該如何調(diào)這筆出租車計(jì)入固定資產(chǎn)了，請老師指教
可笑的誓言
于2019-05-17 21:37 發(fā)布 ??938次瀏覽
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陳詩晗老師
職稱： 注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,專家顧問
2019-05-17 22:40
老師，之前有向您請教的，就是關(guān)于以前年度損益調(diào)整，您說沒有涉及到損益沒科目不通過以前年度損益來調(diào)賬，那我這個(gè)17年9月購入出租車30臺，17年10月承包出去3臺，購入單價(jià)93000，承包出去收承包款128000月，前面會計(jì)購入出租車計(jì)入其他應(yīng)付款，承包出去沖減其他應(yīng)付款，我18年10月接手，因?yàn)楣臼墙?jīng)營租賃，我把出租車調(diào)去固定資產(chǎn)，該如何調(diào)這筆出租車計(jì)入固定資產(chǎn)了，請老師指教
答： 我隱約好像記得你。現(xiàn)在是什么情況
收購出租車公司，公司50臺，前面已經(jīng)承包出去，接收過來只有45臺，前會計(jì)購入出租車計(jì)入其他應(yīng)付款，承包出去沖減其他應(yīng)付款，現(xiàn)在調(diào)賬把購入出租計(jì)入固定資產(chǎn)，記50臺，借:固定資產(chǎn)-出租車，貸:1其他應(yīng)付款，2以前年度損益調(diào)整（這是前會計(jì)沖減承包出去5臺出租車差額），那承包出去的承包款是分5年分?jǐn)偸杖耄拔迮_收購進(jìn)來前承包出去的，這5臺的承包款沖減其他應(yīng)付款。還需按5年分?jǐn)偸杖雴幔?/p>
答： 你好，同學(xué)。雖然你是接手，但還是與之前會計(jì)處理保持一致，5年分?jǐn)偸杖?
報(bào)考2022年中級會計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？
答： 報(bào)名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
老師，我們是一家小型出租車公司，17年購進(jìn)30臺出租車，以前會計(jì)把購入的出租車計(jì)入了其他應(yīng)付賬款，承包出去的出租車沖減其他應(yīng)付賬款，我18年10月接手后就把出租車調(diào)整到固定資產(chǎn)，因?yàn)槲覀冞@是經(jīng)營租賃，但17年有承包出去3臺，前會計(jì)沖減了其他應(yīng)付，所以我調(diào)賬這中間就有差額借:固定資產(chǎn)30臺 貸:其他應(yīng)付賬款（未承包出去金額） 貸:以前年度損益調(diào)整（中間差額） 在結(jié)轉(zhuǎn) 借:以前年度損益調(diào)整（中間差額） 貸:未分配利潤（中間差額12萬）后期調(diào)整后固定資產(chǎn)折舊我就計(jì)入成本，承包出去承包款我計(jì)入遞延收益分5年分?jǐn)傔@筆承包款，每月計(jì)入其他業(yè)務(wù)收入，然后每月收的管理費(fèi)我就計(jì)入主營業(yè)務(wù)收入?，F(xiàn)在做匯算清繳我就不知道我調(diào)整的這筆賬該如何填表，該填哪個(gè)表，我們17年虧損19萬，18年虧損81萬，我調(diào)整的這筆未分配利潤12萬最終未分配利潤17年到18年減少虧損12了，那該如何做到匯算清繳中，請老師指點(diǎn)。
答： 匯算清繳的虧損明細(xì)表是自己帶出來數(shù)據(jù)的
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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