可笑的誓言 追問(wèn)

2019-04-08 15:59

前會(huì)計(jì)購(gòu)入出租車(chē)計(jì)入其他應(yīng)付款，承包出去收到承包款沖減其他應(yīng)付款，我現(xiàn)在把這個(gè)科目調(diào)整成固定資產(chǎn)，中間有差額我就調(diào)賬計(jì)入以前年度損益調(diào)整，但以前承包出去的我們現(xiàn)在是每月收管理費(fèi)

可笑的誓言 追問(wèn)

2019-04-08 16:05

糾結(jié)如果做分?jǐn)偸杖?，這個(gè)承包款收入我們沒(méi)有啊

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-04-08 16:10

2種處理方式 
1.之前的債權(quán)債務(wù)你一并接受了，根據(jù)之前的分期確認(rèn)收入 
2.把之前的賬務(wù)調(diào)平，現(xiàn)在根據(jù)你的經(jīng)營(yíng)據(jù)實(shí)處理。

可笑的誓言 追問(wèn)

2019-04-08 16:22

我們是18年10月接手的，那我就從10月開(kāi)始調(diào)整賬，那做匯算清繳10月前沒(méi)分?jǐn)偸杖氲男枰{稅調(diào)增嗎

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-04-08 16:40

如果你準(zhǔn)備后期把他之前的切斷，那么把這部分全部調(diào)增完稅。

可笑的誓言 追問(wèn)

2019-04-08 17:08

前面賬多是虧損的，是不是調(diào)賬好一些，這樣數(shù)據(jù)才有連接性，但我后面的出租車(chē)承包出去是借:出租現(xiàn)金，貸:遞延收益，然后每月分?jǐn)偨?其他業(yè)務(wù)收入，貸:遞延收益，這樣如果前面五臺(tái)出租車(chē)我如何調(diào)整做賬，這筆數(shù)據(jù)還是借:以前年度損益調(diào)整，貸遞延收益嗎，接著和后期一樣分?jǐn)?/p>

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-04-08 17:28

每月分?jǐn)偟姆咒涀龇戳恕?nbsp;
后面的分錄 
借：遞延收益 
貸：以前年度損益調(diào)整 
借：以前年度損益調(diào)整 
貸：盈余公積 
未分配利潤(rùn)

可笑的誓言 追問(wèn)

2019-04-08 21:51

老師，后面這筆分錄貸:盈余公積   我沒(méi)明白意思，能幫我解釋一下嗎？

可笑的誓言 追問(wèn)

2019-04-08 21:59

調(diào)賬:  借:固定資產(chǎn)   50臺(tái) 
           貸:其他應(yīng)付款（沖減前會(huì)計(jì)購(gòu)入出租車(chē)賬）45臺(tái) 
          貸:以前年度損益調(diào)整（前期承包出去的出租車(chē)）5臺(tái) 
承包出去的5臺(tái)出租車(chē)分?jǐn)偝邪?nbsp;
借:以前年度損益調(diào)整（分5年攤） 
   貸:未分配利潤(rùn) 
我是這樣做的，老師對(duì)嗎，你做的最后一筆分錄我不太明白

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-04-08 22:09

盈余公積如果你企業(yè)沒(méi)有提取就全部轉(zhuǎn)未分配利潤(rùn)， 
以前年度損益調(diào)整是一個(gè)過(guò)渡性科目，他的金額需要轉(zhuǎn)到留存收益

可笑的誓言 追問(wèn)

2019-04-08 22:32

那我以上做的分錄以前年度損益調(diào)整要結(jié)轉(zhuǎn)到哪個(gè)科目呀

可笑的誓言 追問(wèn)

2019-04-08 22:33

老師，你能幫我寫(xiě)一下從調(diào)賬到分?jǐn)傔@一系列分錄嗎？我有點(diǎn)糾結(jié)

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-04-08 23:04

調(diào)賬: 借:固定資產(chǎn) 50臺(tái) 
貸:其他應(yīng)付款（沖減前會(huì)計(jì)購(gòu)入出租車(chē)賬）45臺(tái) 
貸:以前年度損益調(diào)整（前期承包出去的出租車(chē)）5臺(tái) 
借：以前年度損益調(diào)整 
貸：未分配利潤(rùn) 
承包出去的5臺(tái)出租車(chē)分?jǐn)偝邪?nbsp;
借:其他應(yīng)付款 
貸：以前年度損益調(diào)整（分5年攤） 
借：以前年度損益調(diào)整 
貸:未分配利潤(rùn)

可笑的誓言 追問(wèn)

2019-04-09 11:23

老師，為什么分?jǐn)偳俺邪鋈サ?臺(tái)出租車(chē)分?jǐn)偸杖胍?其他應(yīng)付款，我還沒(méi)理解過(guò)來(lái)，麻煩老師幫我解釋一下原理，辛苦老師了

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-04-09 11:56

這里你可以計(jì)入遞延收益，可以計(jì)入其他應(yīng)付款，都是可以的。根據(jù)你實(shí)際情況。

可笑的誓言 追問(wèn)

2019-04-09 14:41

謝謝老師

可笑的誓言 追問(wèn)

2019-04-09 15:02

老師這樣做的話，我還需要將10月前分?jǐn)偸杖雲(yún)R算清繳18年調(diào)增嗎

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-04-09 15:28

需要的，同學(xué)屬于18年這個(gè)期間的需要在匯算清繳反應(yīng)

可笑的誓言 追問(wèn)

2019-04-10 13:13

老師你好，我有點(diǎn)糾結(jié)              調(diào)賬: 借:固定資產(chǎn) 50臺(tái) 
貸:其他應(yīng)付款（沖減前會(huì)計(jì)購(gòu)入出租車(chē)賬）45臺(tái) 
貸:以前年度損益調(diào)整（前期承包出去的出租車(chē)）5臺(tái) 
借：以前年度損益調(diào)整 
貸：未分配利潤(rùn)          （這里調(diào)賬貸未分配利潤(rùn)不是直接將這5臺(tái)車(chē)調(diào)成收入了嗎？未分配利潤(rùn)增加了，后面可以不用分?jǐn)偭耸菃幔?nbsp;
承包出去的5臺(tái)出租車(chē)分?jǐn)偝邪?nbsp;
借:其他應(yīng)付款 
貸：以前年度損益調(diào)整（分5年攤） 
借：以前年度損益調(diào)整 
貸:未分配利潤(rùn)