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送心意

老江老師

職稱,中級會計師

2019-05-16 22:06

你好
這張進(jìn)項發(fā)票,認(rèn)證沒?

熱開水 追問

2019-05-16 22:07

認(rèn)證了。如果沒認(rèn)證呢,兩種都是怎么處理的呢

老江老師 解答

2019-05-16 22:12

認(rèn)證了
借管理費用
   應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
  貸 現(xiàn)金或銀行存款
借管理費用 
  貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出)

熱開水 追問

2019-05-16 22:15

中間不用通過借應(yīng)交稅費-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出,貸應(yīng)交稅費-進(jìn)項稅額嗎

熱開水 追問

2019-05-16 22:16

如果不通過這個的話,在賬面的進(jìn)項稅額科目的金額不就不準(zhǔn)確了啊

老江老師 解答

2019-05-16 22:20

不用
認(rèn)證了,進(jìn)項稅 就存在了,因為不能抵扣,所以進(jìn)項轉(zhuǎn)出!

熱開水 追問

2019-05-16 23:15

這樣的話,怎么從賬面看出未抵扣的進(jìn)項稅額多少呢。直接看進(jìn)項稅額科目的話也看不出來,因為進(jìn)項稅科目里面含著部分集體福利的

老江老師 解答

2019-05-17 06:56

沒多呀,認(rèn)證了,但我又轉(zhuǎn)出了,沒有了~~~

熱開水 追問

2019-05-17 06:58

單獨從應(yīng)交稅費-增值稅-進(jìn)項稅額這三級科目,看不出準(zhǔn)確的進(jìn)項吧。您說的沒多,指的是應(yīng)交稅費-增值稅整個二級科目吧

老江老師 解答

2019-05-17 07:05

計算增值稅的時候,進(jìn)項要減掉進(jìn)項轉(zhuǎn)出呀

熱開水 追問

2019-05-17 07:09

奧,明白了,您說的是要計算下,我想的是直接就在增值稅-進(jìn)項稅額這個科目能直接顯示可以抵扣的進(jìn)項的多少

老江老師 解答

2019-05-17 08:13

應(yīng)交增值稅=銷項-(進(jìn)項-進(jìn)項轉(zhuǎn)出-****)-期初留抵

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你好 這張進(jìn)項發(fā)票,認(rèn)證沒?
2019-05-16 22:06:15
你好,集體福利: 集體福利是指以現(xiàn)金、實物等形式,對集體資產(chǎn)或集體資產(chǎn)產(chǎn)生的收益進(jìn)行分配,集體成員人人享有的一種利益。 1、住房福利,是指國家為解決職工的住房問題,改善職工的住宿環(huán)境而采取的一系列的福利措施和補(bǔ)貼方式。 2、交通福利,其具體形式有發(fā)放交通補(bǔ)貼,或用班車接送員工上下班等。 3、飲食福利,指供應(yīng)免費午餐或提供誤餐補(bǔ)貼、發(fā)放茶水、果品、點心等。 4、教育培訓(xùn)福利,其形式有教育補(bǔ)貼、送員工脫產(chǎn)進(jìn)修等。 5、醫(yī)療保健福利,有醫(yī)療保險,免費體檢、免費健身房或發(fā)放健身俱樂部會員卡等。 6、有薪節(jié)假,除政府規(guī)定的假期:喪假、產(chǎn)假、婚假、病假、探親假以及陪產(chǎn)假外,有的公司還自己規(guī)定有一些假期:年假、輪班、培訓(xùn),而且大多公司都有有薪休假的政策。 7、文化旅游福利,如為員工過生日、集體郊游和各種慶祝會、發(fā)放書報補(bǔ)貼等。 集體福利有兩個顯著特點: 1、是免費或優(yōu)待(包括低廉收費),帶有補(bǔ)貼性。 2、消費的形式是滿足廣大職工的共同需要,每個職工都有平等的使用權(quán)利,如職工宿舍、浴室、食堂等設(shè)施。
2019-03-15 15:42:27
你好,如果稅務(wù)局查賬可能會查到,如果不查賬不一定可以查到的。
2019-08-16 09:27:14
這個不能再抵扣的啊,只能轉(zhuǎn)出,不能轉(zhuǎn)入啊,只有有專票認(rèn)證才能的
2017-12-22 11:25:40
不允許抵扣進(jìn)項稅額的集體福利費,可以通過以下步驟進(jìn)行分錄處理: 確認(rèn)不允許抵扣的進(jìn)項稅額:首先,需要確定集體福利費對應(yīng)的進(jìn)項稅額,這可以通過查看相關(guān)發(fā)票或憑證來確定。 計算應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項稅額:根據(jù)不允許抵扣的進(jìn)項稅額,計算應(yīng)轉(zhuǎn)出的稅額。具體的計算方法可能因稅法和政策的不同而有所差異,可以參考相關(guān)稅法和政策規(guī)定。 編制會計分錄:根據(jù)計算結(jié)果,編制相應(yīng)的會計分錄。具體的分錄可能因企業(yè)的會計制度和核算方式而有所不同,但一般包括以下內(nèi)容: 借:應(yīng)付職工薪酬——職工福利費 貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出)
2023-12-16 16:50:10
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