老師，2018年第四季度所得稅沒(méi)預(yù)提，2019年1月申報(bào)、扣款，如何做分錄？謝謝！

答： 您好 借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款

你好老師：請(qǐng)問(wèn)我公司是核定征收，2018年第四季度的企業(yè)所得稅沒(méi)有預(yù)提，2019年1月份，銀行帳戶(hù)有扣企業(yè)所得稅如何作會(huì)計(jì)分錄，填在資產(chǎn)負(fù)債表中的哪一項(xiàng)？謝謝

答： 你好，補(bǔ)做計(jì)提，扣繳稅款分錄 借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款 填寫(xiě)在資產(chǎn)負(fù)債表的期末未分配利潤(rùn)，貨幣資金欄次減少

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

司2019年1月繳納2018年第四季度的企業(yè)所得稅，在2018年12月沒(méi)有計(jì)提企業(yè)所得稅，在2019年1月繳納時(shí)怎樣做會(huì)計(jì)分錄呢？

答： 你好，可以直接繳納借所得稅 貸銀行存款