你好老師：請(qǐng)問我公司是核定征收，2018年第四季度的企業(yè)所得稅沒有預(yù)提，2019年1月份，銀行帳戶有扣企業(yè)所得稅如何作會(huì)計(jì)分錄，填在資產(chǎn)負(fù)債表中的哪一項(xiàng)？謝謝

答： 你好，補(bǔ)做計(jì)提，扣繳稅款分錄 借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款 填寫在資產(chǎn)負(fù)債表的期末未分配利潤(rùn)，貨幣資金欄次減少

老師請(qǐng)問企業(yè)所得稅分核定征收和差額征收嗎？差額征收就是資產(chǎn)負(fù)債表里的按凈利潤(rùn)征收企業(yè)所得稅嗎？

答： 是核定征收和查賬征收，查賬征收是這樣的

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

實(shí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的查賬征收企業(yè)的所得稅會(huì)計(jì)核算方法是應(yīng)付稅款法還是資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法？

答： 小企業(yè)實(shí)行應(yīng)付稅款法，上市公司必須采取資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法