老師您好！請問下3月未開具發(fā)票應(yīng)稅收入6萬元，在4月份才補(bǔ)開發(fā)票2萬元。納稅申報(bào)時(shí)申報(bào)表（一）開具增值稅專用發(fā)票已按4月已開發(fā)票填入，未開具發(fā)票這欄填—2萬，請問補(bǔ)開發(fā)票2萬元我還應(yīng)做賬務(wù)處理嗎？

答： 補(bǔ)開發(fā)票2萬元，不需要賬務(wù)處理

、已繳納稅款并開具專用發(fā)票的如何處理？　　按照現(xiàn)行政策規(guī)定，納稅人自行開具或申請代開增值稅專用發(fā)票，應(yīng)就其開具的增值稅專用發(fā)票相對應(yīng)的應(yīng)稅行為計(jì)算繳納增值稅。4號(hào)公告明確，如果小規(guī)模納稅人月銷售額未超過10萬元的，當(dāng)期因開具增值稅專用發(fā)票已經(jīng)繳納的稅款，在增值稅專用發(fā)票全部聯(lián)次追回或者按規(guī)定開具紅字專用發(fā)票后，可以向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請退還已繳納的增值稅。

答： 您好，根據(jù)我的稅務(wù)經(jīng)驗(yàn)，如果您本月代開的專票金額較大，導(dǎo)致與您開具的普通發(fā)票合計(jì)金額超過10萬。您代開的增值稅專用發(fā)票可以到稅務(wù)機(jī)關(guān)申請作廢，稅務(wù)機(jī)關(guān)會(huì)把代開專票時(shí)，收取的稅額退還給您。 為您提供解答，祝學(xué)習(xí)愉快

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

小規(guī)模納稅人可以申請?jiān)诩议_具增值稅專用發(fā)票嗎？如果在家開具增值稅專用發(fā)票，也是按照季度申報(bào)增值稅嗎？

答： 你好，小規(guī)模納稅人可以申請自已開具增值稅專用發(fā)票。這個(gè)要看稅務(wù)局核定是按月還是按季度報(bào)稅的，