2333333 追問

2018-12-12 10:59

一般納稅人，按評(píng)估價(jià)值全部頂賬

方亮老師 解答

2018-12-12 11:09

1、借 ；固定資產(chǎn)清理   9.8-2.4
借；累計(jì)折舊    2.4
貸；固定資產(chǎn)    9.8
2、借；應(yīng)付賬款    8.6
貸；固定資產(chǎn)清理    8.6/1.16
貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額  8.6/1.16*16%
3、借 ：資產(chǎn)處置收益  9.8-2.4-8.6/1.16
貸；固定資產(chǎn)清理  9.8-2.4-8.6/1.16

2333333 追問

2018-12-12 13:44

我們沒有固定資產(chǎn)處置收益應(yīng)該用哪一個(gè)科目代替呢？營業(yè)外收入可以嗎，我們有一個(gè)營業(yè)外收入-處置非流動(dòng)資產(chǎn)利得可以用這個(gè)嗎？，我的9.8-2.4的數(shù)比8.6/1.16的數(shù)小怎么辦呢？老師，我的9.8-2.4的數(shù)比8.6/1.16的數(shù)小怎么辦呢？減出來是負(fù)數(shù)

方亮老師 解答

2018-12-12 14:02

負(fù)數(shù)金額應(yīng)該計(jì)入資產(chǎn)處置收益的貸方，如果沒有這個(gè)科目計(jì)入營業(yè)外收入-處置非流動(dòng)資產(chǎn)利得科目。